Кейс: оптовая торговля — собственник три года считал кассовый разрыв сезонностью

Бизнес, который владелец не мог прочитать

Как мы познакомились

В этом городе мы уже давно обслуживали другую компанию. Однажды она пригласила нас пообедать в заводскую столовую — там вкусно и недорого, туда многие ходят. За соседним столом сидел человек, который дождался, пока мы доедим, и уже на выходе подошёл: «А это кто? Я таких не знаю». — «Это наши бухгалтеры, они к нам из Подольска приезжают».

Разговор продолжился в чайной неподалёку. Там он и рассказал свою историю.

Что показала проверка

Учёт вёл бухгалтер на дому. Он набрал много клиентов и каждому уделял мало времени — ошибки копились годами и никого не беспокоили, пока не пришла проверка. Началось со встречной проверки по одному из контрагентов, а закончилось углублённой проверкой самой компании за три года.

Проверка показала серьёзные нарушения и в бухгалтерском, и в складском учёте. С этим мы и начали работать.

Сезонность или кассовый разрыв

Разбирая цифры, мы увидели то, чего не видел собственник. Несколько лет подряд у него регулярно не хватало денег в определённые месяцы, и он был уверен, что это сезонность. Сезонность в его бизнесе действительно была — поэтому объяснение выглядело убедительно.

На самом деле у него был кассовый разрыв: деньги от покупателей приходили позже, чем наступали собственные платежи. Финансового плана в компании не существовало. Владелец видел остаток на счёте, но не видел, откуда этот остаток берётся и каким он будет через два месяца.

Что сделали мы

Восстановили учёт и закрыли проверку. Отдельно поставили управленческую отчётность и платёжный календарь — чтобы движение денег было видно не задним числом, а на несколько месяцев вперёд.

Почему платёжный календарь лечит «сезонность»

Платёжный календарь — это таблица поступлений и платежей по датам на несколько месяцев вперёд. В нём видно, в какой неделе денег не хватит, задолго до того, как это случится.

Сезонность от этого не исчезает, но перестаёт быть сюрпризом: можно заранее сдвинуть оплату поставщику, договориться о предоплате с покупателем или взять короткий кредит тогда, когда он действительно нужен, а не в панике.

Проверьте у себя

• Сравните помесячно поступления от покупателей и собственные платежи за последний год.
• Посмотрите сроки оплаты в договорах с покупателями и с поставщиками — какие длиннее.
• Заведите платёжный календарь хотя бы на три месяца вперёд.
• Сверьте складской учёт с бухгалтерским: расхождения видны раньше, чем их найдёт проверка.

Статьи по теме

• Кассовый разрыв: как увидеть его заранее
• Прибыль есть, а денег нет: почему так происходит
• Три отчёта собственника
• Отсрочка платежа поставщику