Вопросы, рассмотренные в материале:
- В каких случаях ИП не обойтись без бухгалтерских услуг
- Кому можно доверить оказание бухгалтерских услуг ИП
- Какова стоимость бухгалтерских услуг для ИП
Каковы расценки на бухгалтерские услуги для ИП? Это интересует любого бизнесмена. Еще один актуальный для предпринимателей вопрос – к кому лучше обращаться: специалистам-фрилансерам, аутсорсинговым фирмам или же следует держать бухгалтера в штате? Рассказываем о секретах организации бухучета.
Что включают в себя бухгалтерские услуги для ИП
Если брать в расчет только стоимость бухгалтерских услуг, то может показаться, что самый выгодный вариант – вести бухгалтерию самостоятельно. Однако такой способ может подойти лишь на начальных этапах развития бизнеса. Тем, кто планирует расширяться, обязательно понадобится оптимизация бухгалтерского учета. В некоторых случаях ее можно провести, передав финансовую отчетность аутсорсинговой организации.
Итак, в каких случаях целесообразно прибегать к услугам удаленных специалистов и какова их стоимость?
Бухгалтерское сопровождение актуально:
- Если развитие бизнеса идет хорошими темпами и требуется четко отражать движение финансовых средств.
- Если в штате есть бухгалтер (или даже несколько), однако при составлении отчетов он регулярно допускает ошибки.
- В случае ухода из компании главного бухгалтера без передачи дел другому специалисту.
- При выявлении в ходе аудита налоговой инспекцией множества недочетов.
Какие услуги предоставляют ИП специалисты бухгалтерских аутсорсинговых организаций:
- Ведут бухучет в полном объеме и в соответствии с ПБУ.
- Ведут налоговый учет в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
- Проверяют, корректна ли первичная документация, и вносят сведения в 1С.
- Составляют все необходимые отчеты и отправляют их в соответствующие органы: ИФНС, ПФР, ФСС.
- Рассчитывают зарплату, отпускные и больничные листы, делают соответствующие отчеты и годовые справки по форме 2-НДФЛ.
- Ведут персонифицированный учет, составляют персонифицированную отчетность.
- Оформляют платежные поручения для оплаты налоговых взносов.
- Подключают организацию к системам, позволяющим сдавать отчеты в налоговую и внебюджетные фонды в электронной форме.
- Отслеживают безопасный уровень налоговой нагрузки и определяют, насколько он соответствует ожиданиям ИФНС.
- Помогают проходить камеральные проверки.
- Проводят сверки с ИФНС, ПФР и ФСС, получают требуемые итоговые справки.
- Дают консультации по вопросам трудовых отношений, бухгалтерскому учету, налоговому законодательству, ведению финансово-хозяйственной деятельности.
- Проводят выгрузку из банка, обрабатывают банковские выписки, определяют, каких бухгалтерских документов не хватает.
- Обрабатывают кассовые документы, формируют авансовые отчеты.
- Обрабатывают первичную документацию, поступающую от клиентов; делают сверку по недостающим бумагам с поставщиками; создают недостающие документы.
- Проводят сверку с клиентами и поставщиками.
- Рассчитывают налоги и предлагают пути снижения налоговой нагрузки.
- Оформляют в электронном виде и отправляют декларации в ФНС, ПФР, ФСС и другие государственные органы.
- Взаимодействуют с государственными органами.
- Ведут учет кадров и рассчитывают зарплату работникам.
- Создают платежные поручения на перечисление заработной платы, оплату налоговых взносов и проведение других платежей.
Перечень бухгалтерских услуг для ИП может варьироваться в зависимости от того, в какой сфере осуществляет деятельность предприятие. Имеют значение и особенности бизнеса.
Почему без бухгалтерских услуг ИП не обойтись
Часто ИП относятся к ведению бухгалтерской отчетности легкомысленно, считая его необязательным (в некоторых случаях закон действительно не требует сдавать отчетность), и пренебрегают услугами специалистов в этой области.
Некоторые ИП пытаются отображать движение финансов самостоятельно, особенно при малочисленном штате и небольшом обороте. Для этого они используют бухгалтерское ПО, видов которого сейчас более чем достаточно.
Другие вообще уверены в отсутствии необходимости ведения бухучета: наемных работников нет, предприятие еще не функционирует, поэтому требуются только ежегодные отчисления в ПФР.
Как правило, все они ошибаются. Вести бухгалтерию необходимо практически каждому ИП.
Объясним почему.
Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:
Во-первых, ИП, освобожденные законом от ведения бухучета, все же должны отражать движение финансовых средств в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ. Чтобы делать это правильно, лучше пользоваться услугами профессионального бухгалтера.
Во-вторых, даже если штатная численность и оборот маленькие, обязанностями ИП все равно являются:
- расчет и уплата авансовых платежей;
- расчет налога на прибыль в соответствии с выбранным режимом налогообложения;
- расчет и выплата заработной платы, начисление и оплата налоговых взносов и взносов в ФОТ;
- составление и отправка отчетов в ФНС и фонды;
- осуществление расчетов с контрагентами;
- учет имеющегося в собственности имущества и т. д.
В-третьих, даже если ИП на УСН, деятельность не осуществляет и работников не имеет, ежегодное декларирование доходов является для него обязательным, как и предоставление данных в органы статистики. Делать это самостоятельно может не каждый. А стоимость бухгалтерских услуг для ИП без работников небольшая.
В-четвертых, каждый должен заниматься своим делом.
Практика свидетельствует о том, что наиболее успешны предприниматели, которые не тратят время на решение второстепенных вопросов, а отдают все силы развитию бизнеса, делегируя ведение бухгалтерского учета специалистам, в том числе и оказывающим услуги удаленно.
Кому можно доверить оказание бухгалтерских услуг для ИП и ООО
Прежде чем решить, есть ли необходимость у ИП нанимать бухгалтера, нужно разобраться, кто может оказывать ему бухгалтерские услуги. Изучив возможные варианты, ИП сможет выбрать наиболее подходящий для его вида деятельности.
Итак, кому ИП может доверить ведение бухучета?
1. Штатный бухгалтер
Это хороший вариант для ИП, которым требуется ведение сложной бухгалтерской отчетности либо для тех, кто имеет штат наемного персонала. Штатные специалисты бухгалтерии находятся на полном обеспечении ИП.
Стоит сказать, что в РФ по состоянию на август 2019 года средний месячный заработок рядового специалиста бухгалтерии составлял 34 848 руб., тогда как главные бухгалтеры получали гораздо больше – 50 191 руб. Кроме зарплаты, ИП должен уплачивать за своих работников взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования в размере 30 % от размера заработка. К обязательным выплатам относятся также отпускные, больничные, декретные и пр.
Штатным специалистам необходимо оборудовать рабочее место: приобрести оргтехнику (отдельный ПК, подключенный к интернету) и ПО для ведения бухгалтерского учета (вместе с обновлениями и консультационно-правовыми системами). В определенных ситуациях требуется также установка ПО для сдачи отчетности в электронном виде. Эти программы нужны обязательно, без них бухгалтер работать не сможет.
При наличии в штате бухгалтера ему можно поручить дополнительно выполнение функций офис-менеджера и специалиста по кадрам.
Другие преимущества штатного бухгалтера:
- заключение с ним трудового соглашения, в рамках которого он будет нести ответственность за свою деятельность;
- возможность оперативного решения вопросов при личном общении;
- присутствие специалиста в офисе в течение всего рабочего дня.
Есть у этого способа организации бухгалтерского учета и недостатки:
- при найме определить, насколько специалист компетентен и опытен, удается не всегда;
- содержание в штате бухгалтера обходится недешево – его зарплата зависит от размера предприятия, количества работников, режима налогообложения;
- штатный специалист может потребовать повысить оклад, выплатить премиальные, предоставить полный соцпакет;
- ему необходимо выплачивать отпускные, больничный;
- организация рабочего места обходится довольно дорого;
- приходится тратиться на отчисления с фонда оплаты труда.
Пользоваться услугами штатных бухгалтеров приходится, как правило, крупным компаниям с большими производственными мощностями и оборотом.
2. Приходящий (удаленный) бухгалтер
ИП, который не хочет сам вести бухгалтерский учет, может прибегнуть к услугам приходящего или удаленного специалиста. Есть бухгалтеры, которые работают по совместительству, а есть те, кто оформляет ИП и оказывает услуги в частном порядке. Передача им бухучета может оказаться выгодной для ИП.
За приходящего специалиста не нужно отчислять взносы во внебюджетные фоны. Требуется лишь оплачивать его услуги. Также удаленным бухгалтерам не нужно организовывать рабочее место, так как у них есть свой компьютер и необходимые программы.
Пожалуй, единственным преимуществом приходящих работников является невысокая стоимость бухгалтерских услуг для ИП по сравнению с затратами на содержание штатных специалистов и стоимостью услуг бухгалтерских компаний.
Недостатков же довольно много:
- работник отводит на решение задач строго определенное время;
- конфиденциальность сведений под угрозой;
- при возникновении проблем специалист может перестать выходить на связь;
- не определены границы ответственности;
- отсутствие договора;
- трудности с определением уровня квалификации бухгалтера при найме.
Услуги удаленных специалистов дешевле, нежели штатных. И они вполне доступны по цене для ИП, которым необходимо вести бухучет.
3. Самостоятельное ведение бухгалтерии при помощи онлайн-сервисов
Такой вариант вполне приемлем для ИП, разбирающихся в вопросах ведения финансового и налогового учета и отлично владеющих компьютерными программами. Стоит отметить, что самостоятельная организация и ведение бухгалтерии с помощью онлайн-сервисов отнимает немало времени.
Использовать бесплатные онлайн-программы можно только для формирования отчетов, а проверить введенные данные с помощью них невозможно.
4. Аутсорсинг бухгалтерских услуг
Последнее время отдавать ведение бухгалтерского учета аутсорсинговым организациям становится все более популярно. Сейчас доступно даже полное бухгалтерское сопровождение предприятий фирмами-аутсорсерами. За последние пять лет в России зафиксирован рост рынка аутсорсинга более чем в 2 раза.
Такое активное развитие обусловлено тем, что фирмы, предоставляющие бухгалтерские услуги, заключают с ИП договор о профессиональной ответственности и гарантируют возмещение убытков, которые клиент понесет по их вине.
Преимущество аутсорсеров заключается также в наличии у них полноценного штата высококвалифицированных и опытных специалистов. Передавая им бухучет, ИП может быть спокоен: они избавят его от многих проблем и добьются оптимизации и упрощения деятельности.
- возможность сэкономить;
- отсутствие ответственности за действия бухгалтеров;
- высокое качество услуг (при обращении в зарекомендовавшие себя организации);
- непрерывность учета;
- фиксированная стоимость услуг.
Недостатком передачи бухгалтерского учета на аутсорсинг является то, что снижается актуализация учета. Поскольку организовать ежедневную доставку первичной документации исполнителю довольно сложно, идет небольшое отставание.
Эта проблема легко решаема: ИП может нанять бухгалтера-операциониста, который каждый день будет вносить данные из первичных документов, а компания-аутсорсер возьмет на себя функции главного бухгалтера и будет закрывать периоды, формировать отчеты, рассчитывать налоги, взаимодействовать с органами контроля и т. п.
Как выбрать бухгалтера на аутсорсе:
В таблице ниже приведено сравнение различных вариантов организации бухучета ИП по основным пунктам.
Критерии сравнения |
Аутсорсинг |
Бухгалтер в штате |
Удаленный бухгалтер |
Зарплата |
Нет |
Да |
Нет |
Отчисления в фонды (30 %) |
Нет |
Да |
Нет. Но в случае заключения с исполнителем договора гражданско-правового характера ИП должен отчислять 13 % в ФНС, 22 % в ПФР, 5,1 % в ФОМС. |
Установка программного обеспечения |
Нет |
Да |
Нет |
Организация рабочего места |
Нет |
Да |
Нет |
Обучение |
Нет |
Да |
Нет |
Оплата отпуска и праздничных дней |
Нет |
Да. Количество оплачиваемых ежегодно дней – 42. |
Нет |
Оплата полного рабочего дня независимо от занятости специалиста |
Нет. Заказчик оплачивает только выполненные работы по оговоренной стоимости |
Да |
Нет |
Оптимизация налоговой нагрузки |
Да |
Если потребует работодатель |
Если потребует заказчик |
Аудит один раз в квартал |
Да |
Если потребует работодатель |
Если потребует заказчик |
Оплачиваемый больничный |
Нет |
Да |
Нет |
Оперативное взаимодействие с исполнителем по возникающим вопросам |
Да |
Да |
Нет |
Сохранность документов |
Да |
Да |
Не гарантирована из-за возможного отсутствия должной организации рабочего места на дому |
Ресурсы |
Ресурсы целой организации |
Зависит от опыта |
Зависит от опыта |
Ответственность за результат |
Да (от качества оказанных услуг зависит репутация и доход фирмы) |
Да, но обычно работодатель не вычитает из зарплаты бухгалтеров за недочеты в работе |
Нет |
Конфиденциальность |
Да |
Не всегда |
Нет |
Официально оформленное сотрудничество |
Да. С бухгалтерской компанией заключается договор, в котором указывают перечень услуг и их стоимость |
Да |
Не всегда |
Передача дел при увольнении |
Да. Кадрами занимается исполнитель услуг, ИП даже не замечает их смены |
Не всегда. Определяющим фактором является причина увольнения. |
Не всегда. Фрилансер может просто перестать выходить на связь. |
Стоит понимать, что на бухгалтерские услуги для ИП цены в аутсорсинговых фирмах не обязательно низкие, позволяющие существенно сэкономить. Однако, отдавая ведение бухгалтерии на аутсорсинг, ИП получает дополнительные гарантии и преимущества. Расскажем о них подробнее.
Нужны ли бухгалтерские услуги для ИП на разных системах налогообложения
Правила организации бухгалтерского учета для предпринимателей, работающих на разных режимах налогообложения, различны.
1. Бухгалтерские услуги для ИП на ОСНО
Общая система налогообложения (ОСНО) является наиболее сложной в РФ. Тем не менее нередко ИП вынуждены переходить на ОСНО, чтобы укрепить свои конкурентные позиции: обычно фирмы-покупатели охотнее сотрудничают с компаниями, уплачивающими НДС в полном размере.
Вести бухгалтерский учет при работе на ОСНО непросто. Поэтому, если ИП не хочет иметь проблем с налоговой и выплачивать штрафы, ему лучше воспользоваться услугами квалифицированных специалистов. Можно взять в штат бухгалтера или отдать ведение бухгалтерии на аутсорсинг.
2. Бухгалтерские услуги для ИП на УСН и ПСН
Наибольшей популярностью в России среди ИП пользуется упрощенная система налогообложения (УСН). Это простой и понятный налоговый режим, предполагающий замену всех налоговых взносов одним. Налогом облагаются либо доходы (6 %), либо доходы за вычетом расходов (15 %).
Работающие на УСН предприниматели должны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Также обязательно ежегодное предоставление отчетности в ФНС до 31 марта, уплата взносов в ПФР и ФСС и внесение аванса по налогу.
Стоит ли пользоваться бухгалтерскими услугами ИП? УСН – такой режим, который в большинстве случаев позволяет бизнесменам обходиться без бухгалтера. Однако это зависит также от сферы деятельности и наличия наемных работников.
Использовать патентный налоговый режим можно лишь при осуществлении определенных видов деятельности. Кроме того, его можно применять только при размере штата не более 15 человек.
В отличие от «упрощенки», требующей ведения КУДиР, патентная система налогообложения не обязывает ИП вести отчетность.
Требуются ли бухгалтерские услуги (учет) ИП, работающему на ПСН? Это должен решать сам предприниматель.
Если у него есть работники, то ему не избежать:
- ведения кадрового учета;
- уплаты подоходного налога;
- предоставления отчетов во внебюджетные фонды.
Патентная система налогообложения не освобождает также от уплаты взносов в ПФР и ФСС.
3. Бухгалтерские услуги для ИП на ЕНВД и на ЕСХН
ИП, которые применяют единый налог на вмененный доход, не обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Однако учет физических показателей, характеризующих вид деятельности предпринимателя, все же требуется.
Также бизнесмены, работающие на ЕНВД, должны:
- сдавать отчеты каждый квартал в ФНС (до 25 числа);
- уплачивать рассчитанный налог (до 20 числа).
Если ИП применяет единый сельскохозяйственный налог, то он обязан вести КУДиР. Оплачивать ЕСХН ему нужно 2 раза в год (25 июля и 31 марта), а отчитываться в ФНС – один раз в год (до 31 марта).
Оплата фиксированного взноса как на ЕНВД, так и на ЕСХН обязательна независимо от того, есть ли у бизнесмена наемные рабочие.
Однозначно сказать, нужны ли бухгалтерские услуги применяющему ЕНВД ИП, нельзя. Это зависит от объемов документации, финансовых возможностей предпринимателя, наличия у него свободного времени.
Как воспользоваться бухгалтерскими услугами для ИП: пошаговая инструкция
Не ошибиться с выбором аутсорсинговой бухгалтерской компании помогут следующие советы.
Этап 1. Выбор компании
Подход к выбору исполнителя услуг должен быть основательный. Сначала нужно собрать всю информацию о нем, изучить отзывы клиентов. Провести анализ рейтингов с участием выбранной компании.
У большинства бухгалтерских фирм есть сайты, содержание которых не ограничивается информацией об оказываемых услугах и их стоимости. Часто в свободный доступ выкладывают финансовые отчеты, сертификаты качества и другие важные сведения.
Их тоже следует изучить. Это поможет сформировать правильное впечатление об анализируемой фирме и понять, насколько она успешна и надежна. На основании сделанных выводов можно будет принимать решение о сотрудничестве.
Этап 2. Консультация и заказ услуг
Прежде чем заключать договор, нужно проконсультироваться со специалистами по всем аспектам дальнейшего сотрудничества и проговорить, как можно будет его оптимизировать.
Что нужно выяснить:
- в какой программе компания ведет бухгалтерский учет;
- каким способом будет передаваться информация;
- как она будет защищаться;
- услугами какого провайдера пользуется аутсорсер;
- какие используются методы урегулирования проблем по качеству услуг;
- какова зона ответственности фирмы-исполнителя.
Если в ходе консультации клиент понимает, что его все устраивает, после он должен составить список услуг, которые ему необходимы.
Этап 3. Заключение договора
Когда компания выбрана, перечень услуг обговорен, все нюансы сотрудничества уточнены, можно заключать договор.
Безусловно, чтобы избежать неприятных ситуаций, нужно следовать определенным правилам, применимым к заключению любых договоров:
- перед подписанием документ нужно внимательно изучить;
- если какие-то пункты непонятны – спросить, уточнить;
- попросить человека, уполномоченного аутсорсером на подписание договора, документально подтвердить это право.
Договор на оказание бухгалтерских услуг включает почти стандартный набор разделов. Безусловно, вникнуть необходимо в каждый из них, однако раздел «Предмет договора» требует особого внимания.
В этом разделе указаны все передаваемые на обслуживание участки и документы. Если тщательно проработать его, неприятных ситуаций в будущем точно не возникнет.
Также нужно грамотно составить пункт о досрочном расторжении договора и о конфиденциальности сведений.
Положения о неразглашении информации должны включать сроки сохранения коммерческой тайны, которые нужно устанавливать превышающими срок действия договора, поскольку информация может оставаться конфиденциальной даже после завершения сотрудничества.
Этап 4. Оплата услуг
Оплачивать услуги бухгалтерских компаний ИП может по-разному: переводить средства с расчетного счета, с электронного кошелька, наличными в кассу фирмы-исполнителя.
Независимо от выбранного сторонами способа оплаты заказчик производит ее по выданной квитанции или по реквизитам, указанным в договоре.
Обычно аутсорсинговые компании берут предоплату в размере 100 %.
Этап 5. Передача необходимых документов для анализа
Передача бумаг для анализа осуществляется в соответствии с перечнем, составленным и утвержденным перед подписанием договора и служащим приложением к нему.
Передавать документы нужно, прилагая реестр в 2 экземплярах.
Этап 6. Организация системы контроля исполнителя
Выбрав компанию и заключив с ней договор на бухгалтерское сопровождение, не следует уходить в тень: обязательно нужно осуществлять контроль деятельности бухгалтеров исполнителя.
Поскольку в договоре четко прописаны все обязанности аутсорсинговых специалистов, контролировать их несложно.
Достаточно провести анализ возложенных на бухгалтера обязанностей и по его результатам составить план контрольных мероприятий.
К примеру, если специалист занимается складским учетом, можно без предупреждения организовать сверку товарно-материальных ценностей на складе с данными бухгалтерского учета. Если расхождений выявлено не будет, значит, аутсорсер справляется со своими обязанностями.
Сколько стоят бухгалтерские услуги для ИП
Какова стоимость бухгалтерских услуг для ИП на УСН, ОСНО или любом другом налоговом режиме? И от чего она зависит? Аутсорсинговые бухгалтерские услуги делят на следующие виды:
- Консультирование. Консультации ИП берут при необходимости контроля за деятельностью штатных специалистов или настройки учета в соответствии с поправками в законах. Консультационные услуги являются самыми дешевыми.
- Выборочный аутсорсинг. Предполагает передачу фирме-аутсорсеру лишь некоторых функций: сдачи отчетности, расчета зарплаты и т. д. К этой модели ИП прибегают с целью разгрузить своих сотрудников или сократить штат. Стоимость выборочного аутсорсинга зависит от количества делегируемых заказчиком задач.
- Полный аутсорсинг. Это услуга полного бухгалтерского сопровождения. Пользование ею позволяет ИП не содержать в штате бухгалтеров. Цена на полный аутсорсинг самая высокая.
- Ведение бухгалтерского учета специалистами компании-аутсорсера от лица главного бухгалтера. Эта схема требует передачи исполнителю права подписи. Также ИП может нанять в свой штат бухгалтера, который будет иметь право подписи и заверять все операции, а непосредственно бухучетом будет заниматься исполнитель. Широкого применения эта модель не нашла. Иногда ее реализуют при несоответствии квалификации главного бухгалтера должности либо в случае его номинального присутствия в компании.
На стоимость бухгалтерского сопровождения влияет перечень оказываемых аутсорсинговой компанией услуг. Она может не только вести бухучет, но и защищать интересы заказчика в ФНС и даже в суде.
Также ценообразующими факторами являются:
- объем первичных документов, количество операций;
- налоговый режим, по которому работает клиент;
- наличие ВЭД;
- наличие агентских договоров, лизинга, договора факторинга и иных;
- наличие в штате заказчика иностранных граждан;
- численность персонала;
- виды используемых первичных документов;
- способы расчета (наличный, безналичный);
- количество расчетных счетов у клиента;
- способ сдачи предыдущих отчетов и др.
Сделав правильный выбор фирмы-исполнителя, ИП может не переживать за риски и конфиденциальность. Ведь положения договора будут охватывать все нюансы сотрудничества, а ответственным за ошибки в отчетности и их последствия будет только аутсорсер. Кроме того, с аутсорсинговой компанией заключается соглашение о неразглашении любых имеющих отношение к заказчику сведений, поэтому риск утечки информации практически отсутствует.
Итак, сравним затраты на содержание штатного бухгалтера и стоимость аутсорсинговых бухгалтерских услуг для ООО или ИП. К примеру, вы – владелец небольшой компании, и зарплата вашего бухгалтера составляет 30 тыс. руб. в месяц. Ежемесячно вы делаете за него взносы: 3900 руб. – в налоговую, 9000 руб. – в ПФР, ОМС и ФСС. Итого: 30 000 + 3900 + 9000 = 42 900 руб.
Годовые затраты составляют: 42 900 * 12 = 514 800 руб. Полное бухгалтерское сопровождение небольшой компании фирмой-аутсорсером стоит 25–30 тыс. руб. в месяц. Соответственно, за год нужно заплатить 300–360 тыс. руб. Нетрудно посчитать, что, отдав ведение бухгалтерии на аутсорсинг, вы можете сэкономить в среднем около 200 ты. руб., то есть почти 40 %.
Стоимость бухгалтерских услуг для ИП определяется с учетом количества операций, налогового режима, размера штата и других факторов. Подробный прайс можно посмотреть на сайте интересующей фирмы или узнать расценки по телефону.
Получить расчетэкономии