Как ИП вывести деньги со счёта на личные нужды: правила и что видит банк

6 минут чтения · Финансы

Первый вопрос новых предпринимателей почти всегда один: как забрать деньги со счёта ИП и не нарушить закон. Ответ проще, чем кажется: деньги на расчётном счёте — ваши. Индивидуальный предприниматель — это вы сами, а не отдельная компания, поэтому ни дивидендов, ни зарплаты себе, ни налога на вывод здесь нет.

Но «можно» не значит «как угодно». Банк по закону о противодействии отмыванию доходов обязан следить за операциями клиентов, и регулярный вывод денег физлицам — одна из тех картин, которые он анализирует. Разберём, как выводить деньги так, чтобы не пришлось объясняться.

Можно ли и сколько

Можно — в любой момент и в любой сумме. Ограничений по закону нет. Налог ИП платит не с выведенных денег, а с доходов по своему режиму: 6 % или 15 % на упрощёнке, стоимость патента, НДФЛ на ОСНО. Выведенные на карту деньги — это уже ваш личный кошелёк, и повторно их не облагают.

Ограничения ставит не закон, а экономика бизнеса и банк: сколько денег нужно оставить на налоги, взносы и закупки — и как вывод выглядит со стороны. О первом мы писали в статье «Сколько можно забрать из бизнеса, чтобы он не встал».

Три способа и их особенности

Чаще всего разумнее первый вариант: деньги уходят на ваш личный счёт, а тратите вы их уже как частное лицо. Расчётный счёт остаётся рабочим.

Что писать в назначении платежа

Короче — лучше: «Перевод собственных средств. НДС не облагается». Или «Перевод собственных средств на личные нужды».

Чего писать не нужно:

• «Выплата заработной платы» — ИП не платит зарплату сам себе, и такая формулировка вызовет вопросы у банка и налоговой;
• «Дивиденды» — у ИП их нет;
• «Возврат займа» — если займа не было, это неправда, которая потом всплывёт;
• «Перевод Иванову И. И.» без пояснения — банк не поймёт, что это вы сами.

Что видит банк

Банк не спрашивает, почему вы вывели деньги. Он смотрит на картину операций в целом — и по рекомендациям Банка России особенно внимательно относится к нескольким сигналам:

• транзит — деньги поступили и в тот же день почти целиком ушли физлицам, в том числе вам;
• низкая налоговая нагрузка — оборот большой, а налогов со счёта уплачено мало;
• снятие наличных регулярно и крупными суммами;
• нет обычных расходов бизнеса — аренды, закупок, связи, налогов, — только поступления и вывод;
• нетипичные операции для вашего вида деятельности.

Платите налоги и взносы с расчётного счёта ИП, а не с личного: тогда банк видит их в вашей нагрузке. Если заплатить со счёта физлица, для банка этих налогов как будто нет.

Когда вопросов не избежать

Если банк запросил пояснения, это ещё не блокировка. Ответьте в срок и с документами: договоры с покупателями, акты, выписка о налогах. Если счёт всё-таки заблокировали по 115-ФЗ, действовать нужно быстро и по порядку — об этом отдельная статья «Банк заблокировал счёт по 115-ФЗ: что делать».

Обратное движение: личный счёт вместо расчётного

Самая неприятная ситуация — не вывод денег, а поступления от клиентов на ваш личный счёт. Для налоговой это доход от предпринимательской деятельности, который не прошёл через учёт. Если деньги от клиентов пришли на карту, их нужно включить в доходы по своему режиму. А лучше — чтобы клиенты платили на расчётный счёт или через кассу.

Пополнять расчётный счёт своими деньгами тоже можно: например, если не хватает на налоги. Назначение платежа — «Пополнение счёта собственными средствами». Это не доход, и налогом такие деньги не облагаются.

Пять правил

1. Выводите деньги регулярно, а не всё до копейки в день поступления.
2. Платите налоги и взносы со счёта ИП.
3. Рассчитывайтесь с поставщиками и подрядчиками через счёт, а не наличными.
4. Пишите в назначении «Перевод собственных средств».
5. Не принимайте оплату от клиентов на личный счёт.

Частые вопросы