Налоги 2019. Обзор изменений

И, первое – это повышение основной ставки НДС до 20% и расчетных ставок.

20/120 — расчетная ставка (вместо 18/118).

16,67 — расчетная ставка (вместо 15,25).

И для бизнеса это значит, что еще в прошлом году компании-плательщики НДС должны были как минимум обновить ПО онлайн-касс и перезаключить договоры на новую ставку. Подробный обзор изменений для бизнеса вы можете посмотреть в нашем видео.

Второе – повышение МРОТ с 11 163 до 11 280 руб.

Что это значит для бизнеса? Если планируете повысить сотрудникам оклады, внесите изменения в трудовые договоры и в учетную программу. Довести уровень зарплаты до "минималки" допустимо за счет иных выплат без изменения трудовых договоров. Например, можно издать приказ о специальной доплате сотрудникам, у которых зарплата ниже МРОТ.

Третье - владельцам большегрузов придется платить авансовые платежи по транспортному налогу.

С 2019 года нельзя применять вычет по транспортному налогу в размере платы в системе "Платон". Кроме того, владельцам большегрузов - автомобилей с разрешенной максимальной массой свыше 12 т. - придется не только считать, но и платить авансовые платежи по транспортному налогу (если они введены в регионе).

Четвертое - малому бизнесу придется платить больше страховых взносов за работников.

Что значит для бизнеса: сейчас для некоторых видов деятельности на УСН и ПСН, а также для аптек и фармацевтов на ЕНВД предусмотрены пониженные тарифы страховых взносов: 20% — на ОПС (до предельной базы) и 0% — на ОМС и по ВНиМ. С 2019 года действие льготы прекратится. Если нет других льгот, придется перейти на тариф 30% вместо 20%.

Пятое - Для ИП без работников вырастут взносы на пенсионное и медицинское страхование.

На ОМС в 2019 году нужно будет перечислить 6 884 руб. вместо нынешних 5 840 руб.

Взносы на пенсионное страхование зависят от суммы годового дохода:

• не более 300 тыс. руб. - платеж 29 354 руб.;
• больше 300 тыс. руб. - платеж составит 29 354 руб. + 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. руб., но не более 234 832 руб.

"Больничные" взносы ИП перечислять по-прежнему не обязан.

Шестое – бизнесу необходимо Заключить с ПФР допсоглашение об обмене информацией о предпенсионерах.

Что значит для бизнеса? Отделения ПФР предлагают работодателям заключить специальные соглашения, чтобы в электронном виде получать информацию о предпенсионерах. Это поможет выяснить, кто из ваших работников достиг предпенсионного возраста, и обеспечить предоставление им новой гарантии — два оплачиваемых выходных для диспансеризации.

Седьмое - в четырех регионах будет проходить эксперимент по спецрежиму для самозанятых граждан.

С 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане пройдет эксперимент по "выводу из тени" самозанятых. Для этого придумали новый спецрежим - налог на профессиональный доход.

После перехода на этот спецрежим можно не платить:

• НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профдоход;
• НДС (кроме "ввозного");
• страховые взносы (их можно перечислять добровольно).

Вместо таких платежей предлагают вносить в бюджет:

• 4% с дохода, полученного от физлиц;
• 6% с дохода, полученного от ИП и юрлиц.

Мы сняли подробное видео о самозанятых и налоге на профессиональный доход.

Восьмое и девятое

C 1 марта 2019г Табачная продукция будет подлежать новой обязательной маркировке, а с С 1 июля 2019г. такие же правила начнут работать и для обуви.

А с 1 декабря 2019г. потребуется маркировать:

• духи и туалетную воду;
• пневматические резиновые шины и покрышки;
• одежду из натуральной или композиционной кожи;
• трикотажные блузки, блузы и блузоны;
• пальто, полупальто, накидки, плащи, куртки, ветровки, штормовки и аналогичные изделия;
• белье постельное, столовое, туалетное и кухонное;
• фотокамеры (кроме кинокамер), фотовспышки и лампы-вспышки.

Десятое - завершите спецоценку условий труда. В 2019 году заканчиваются 5-летние каникулы, когда многим офисам не требовалась спецоценка. Если вы провели ее в 2018 году, то это необходимо отразить в декларации для ФСС в 1-ом квартале.