Какой налоговый режим подходит вашему бизнесу — и на чём переплачивают при выборе

6 минут чтения · Налоги

Подобрать режим за 2 минуты →

Пример условный. Две небольшие компании продают одинаковое оборудование, обе на упрощёнке без НДС. Первая работает с частными клиниками и салонами, и такой вариант ей подходит. Вторая продаёт крупным сетям, которые сами платят этот налог, — и проигрывает тендеры: закупщику нужен вычет, а при той же цене поставщик с НДС обходится сети на 18 % дешевле. Условия одинаковые, а результат разный, потому что решение принимают под покупателей, затраты и рост, а не под процент.

Разбираем, какие вопросы решают выбор, что подходит разным видам бизнеса и где теряют деньги. Ответьте на вопросы квиза — он покажет, что доступно именно вам.

Пять вопросов, которые решают выбор

Что подходит разным видам бизнеса

• Услуги, консалтинг, торговля с хорошей наценкой, где затрат немного, — УСН «доходы», 6 %. Налог уменьшают на страховые взносы.
• Торговля с низкой наценкой и производство — УСН «доходы минус расходы», 15 %. Минимальный налог — 1 % доходов, даже при убытке.
• Микробизнес с простыми операциями — АУСН: до пяти человек, счёт в уполномоченном банке, налог считает инспекция. Действует до конца 2027 года.
• Магазин, кафе или мастерская предпринимателя с небольшим оборотом — патентная система: розничная торговля, общепит и бытовые услуги есть в перечне. Цена зависит от региона и вида деятельности, а не от продаж.
• Своя работа без сотрудников с небольшим доходом — самозанятость.
• Крупные поставки компаниям, которым нужен вычет, большие закупки с НДС, бизнес сверх лимитов УСН — общая система. Компания платит налог на прибыль 25 %, предприниматель — НДФЛ.

Предприниматель может совмещать ПСН с УСН, общей системой или сельхозналогом, остальные режимы не совмещаются. Новые лимиты — в статье «2027 год: какие изменения ударят по деньгам». ЕНВД отменили ещё в 2021 году.

Как это выглядит на практике

• Студия веб-разработки продаёт банкам и торговым сетям. Заказчикам нужен вычет, поэтому работа без НДС стоит студии контрактов. Выбирают между ставками НДС на УСН и общей системой — по наценке и входящему налогу у подрядчиков.
• Кофейня у метро у предпринимателя. Гости — частные лица, вычет никому не нужен. ПСН часто выходит дешевле, пока выручка далека от лимита, а площадь зала — в пределах 150 м².
• Склад стройматериалов с наценкой 15 %. Закупки — больше 80 % оборота, поэтому «доходы минус расходы»: каждую партию подтверждают накладной и оплатой.

Где теряют деньги

• Объект «как проще». Привычное правило — переходить на «доходы минус расходы», если затраты больше 60 % оборота, — не учитывает взносы. На «доходах» они уменьшают сам налог, и у работодателя граница сдвигается к 80 %. Расчёт на цифрах — в статье «Налоговое планирование на 2027 год». Ошибка в объекте стоит сотни тысяч рублей ежегодно, а исправить её можно только с января.
• Работа без НДС с покупателями-компаниями. Освобождение выгодно, когда клиенты — частные лица. Когда налог всё же появляется, 5 или 7 % применяют 12 кварталов подряд, а передумать можно только в первые четыре, поэтому считать нужно до первой отгрузки. Как сравнить варианты, — в статье «Ставка НДС на УСН».
• Патент у самого лимита. Право теряют не со дня превышения, а с начала срока патента. Налог за это время пересчитывают по упрощёнке, если её заявили заранее, а если нет — по общей системе. С АУСН выбывают с 1-го числа месяца нарушения, и замену нужно выбрать до 15-го числа следующего, — что посчитать заранее.
• Общая система по умолчанию. Новый бизнес, который не подал уведомление об упрощёнке в течение 30 дней после регистрации, до конца года сдаёт квартальные декларации по НДС, даже нулевые.
• Региональная льгота без проверки условий. С 2026 года регионы снижают налог на УСН только для видов деятельности из перечня Правительства, а некоторые, например Петербург, проверяют условия на 31 декабря: одна недоимка в этот день — и льготу теряют за весь год.

Когда решение можно поменять

Переход на упрощёнку, смену объекта и уход на общую систему оформляют только с 1 января. Уведомление о переходе подают не позднее 31 декабря — в этот раз срок переносится на 11 января. О смене объекта закон говорит «до 31 декабря», поэтому его подайте не позднее 30 декабря. Уйти на общую систему можно, сообщив инспекции не позднее 15 января. Заявление на ПСН подают за 10 рабочих дней до начала срока: чтобы работать на ней с 1 января — до 16 декабря.

Опоздали — ещё двенадцать месяцев на прежних условиях. Пока они идут, предприниматель может, например, перейти на ПСН или стать самозанятым. Новый бизнес заявляет УСН в течение 30 дней после регистрации.

Когда хватит своего бухгалтера, а когда звать нас

Если покупатели — частные лица, затраты явно далеки от границы, а оборот стабилен, выбор очевиден, и своего бухгалтера хватит. Звать нас стоит, когда:

• среди покупателей есть компании, которым нужен вычет;
• оборот растёт и через год-два перейдёт порог НДС или лимит ПСН;
• затраты близки к 80 % оборота, и цена ошибки в объекте — сотни тысяч рублей;
• вы открываете бизнес и решаете, ИП или ООО и как платить налоги.

Почему компания надёжнее штатного бухгалтера. С нами договор со сроками и ответственностью: штрафы и пени по нашей вине платим мы. Расчёт делает налоговый консультант, а переводит учёт бухгалтер той же команды — решение не теряется между людьми.

Что сделаем мы и сколько стоит

• Посчитаем налоги на подходящих вариантах по обороту, закупкам, штату и покупателям — с прогнозом на два года.
• Подадим уведомления в срок, обновим учётную политику и договоры.
• Подбор системы налогообложения — от 10 000 ₽. Если учёт ведём мы, переход делает ваш же бухгалтер.

Как расчёт на будущие обороты помог производству вырасти и быстрее закрыть кредиты, — в кейсе «Пищевое производство: рост с 30 до 100 млн ₽ после смены режима».

Частые вопросы