от 16 500 ₽ в месяц
Бухгалтерия ООО на УСН
Баланс, налог 6 или 15 %, контроль порога НДС и лимитов упрощёнки.
|
|
Заказать услугу
|
ООО на упрощёнке
Упрощёнка упрощает налог, но не бухгалтерию: у ООО на УСН тот же бухгалтерский учёт и баланс, что и на общей системе, а с 2026 года — ещё порог НДС в 20 млн ₽ и взносы за директора не меньше чем от МРОТ. Ведём всё это и следим за лимитами, чтобы режим не закончился внезапно.
«Собственник не запрашивает даже отчётность — хотя бы ради галочки, чтобы увидеть: за такой-то период декларация сдана, стоит подпись и отметка налоговой о приёме. Даже этого не происходит.»
— Елена Евтюшина, генеральный директор «Деловых партнёров»
Упрощёнка не отменяет бухгалтерию
1
Бухучёт и баланс
ООО на упрощёнке ведёт бухгалтерский учёт в полном объёме — от него освобождены только предприниматели. Баланс и отчёт о финансовых результатах сдаём в ГИР БО до 31 марта.
2
Налог и авансы
Считаем налог по объекту «доходы» (6 %) или «доходы минус расходы» (15 %), в регионах ставки бывают ниже. Авансы — до 28-го числа месяца после квартала, декларация за год — до 25 марта.
3
Взносы за директора
С 2026 года, если директору начислено за месяц меньше МРОТ, взносы считают от МРОТ — 27 093 ₽. Это 8 127,90 ₽ в месяц при тарифе 30 %, даже если зарплату директор не получает.
4
Дивиденды
Дивиденды платят из чистой прибыли по бухгалтерскому учёту — без него сумму не обосновать. Считаем прибыль, оформляем решение участников и удерживаем НДФЛ.
5
Порог НДС
Освобождение от НДС в 2026 году действует, если доход за 2025 год не больше 20 млн ₽. Превысили в течение года — НДС платите с 1-го числа следующего месяца.
6
Лимиты упрощёнки
Доход — до 490,5 млн ₽ за год, работников — до 130, балансовая стоимость основных средств — до 218 млн ₽. Превышение лишает права на УСН с 1-го числа месяца, в котором оно случилось.
«Доходы» или «доходы минус расходы»
Шесть процентов с дохода равны пятнадцати процентам с разницы, когда расходы составляют 60 % дохода. Подтверждённых расходов больше — выгоднее «доходы минус расходы», меньше — «доходы». На «доходах минус расходы» есть минимальный налог: 1 % с дохода, даже если год закрыт с убытком.
| Доход за год | Расходы | «Доходы», 6 % | «Доходы минус расходы», 15 % |
|---|---|---|---|
| 10 млн ₽ | 5 млн ₽ | 600 000 ₽ | 750 000 ₽ |
| 10 млн ₽ | 6 млн ₽ | 600 000 ₽ | 600 000 ₽ |
| 10 млн ₽ | 7,5 млн ₽ | 600 000 ₽ | 375 000 ₽ |
Без учёта уменьшения налога на страховые взносы и региональных ставок. Объект меняют с 1 января, уведомив инспекцию до 31 декабря.
НДС на упрощёнке с 2026 года
Если доход за прошлый год больше 20 млн ₽, упрощёнка платит НДС. Выбор — ставка 5 % (при доходе до 272,5 млн ₽) или 7 % (до 490,5 млн ₽) без вычета входного налога, либо 22 % с вычетами. Выбрав 5 или 7 %, ставку не меняют 12 кварталов подряд. Порог в 20 млн ₽ сохранён до 2029 года включительно.
Какая ставка выгоднее, считаем по вашим закупкам и ценам. Как устроен учёт, когда НДС появился, — на странице «Бухгалтерия на УСН с НДС».
Где упрощёнка подводит
«Директор без зарплаты — зачем взносы?»
С 2026 года взносы за директора считают не меньше чем от МРОТ. Начисляем их каждый месяц, чтобы не копились долг и пени.
«Доход подошёл к 20 млн ₽ — что будет с ценами?»
Заранее считаем, какая ставка НДС выгоднее, и готовим договоры и цены к переходу — до первой отгрузки с налогом.
«Узнали о превышении лимита из требования налоговой»
Право на упрощёнку теряют с 1-го числа месяца, в котором превышен лимит, и с этой даты налоги считают как на общей системе. Сверяем доход и основные средства с лимитами каждый месяц и предупреждаем заранее.
«Бухгалтер сдавал только декларацию по УСН»
Для ООО этого мало: без бухгалтерского учёта нечем обосновать дивиденды, а за его отсутствие штрафуют отдельно. Восстанавливаем учёт и ведём его дальше.
Сколько стоит
| Режим | Стоимость в месяц |
|---|---|
| УСН «Доходы» | от 16 500 ₽ |
| УСН «Доходы минус расходы» | от 25 000 ₽ |
| УСН с НДС | от 35 000 ₽ |
Первые 3 месяца — стартовый период: цена в это время ниже, а мы по факту оцениваем реальный объём работ. С 4-го месяца — цена постоянного обслуживания: называем её по итогам стартового периода. К базе добавляются расчёт зарплаты — от 1 800 ₽ и кадровый учёт — от 1 600 ₽ за сотрудника в месяц. Процента с выручки нет. Полный прайс — на странице «Цены».
Как это было у клиентов
Частые вопросы
ООО на упрощёнке сдаёт баланс?
Да. Бухгалтерский учёт и отчётность обязательны для любого ООО, от учёта освобождены только предприниматели. Малые предприятия могут сдавать упрощённые формы — подскажем, подходят ли они вам.
Директор — единственный участник и не получает зарплату. Что со взносами?
С 2026 года взносы за директора считают не меньше чем от МРОТ — 27 093 ₽ в месяц, даже без начисленной зарплаты. При тарифе 30 % это 8 127,90 ₽ в месяц.
Когда ООО на УСН становится плательщиком НДС?
Если доход за 2025 год больше 20 млн ₽ — с 1 января 2026 года. Если порог превышен в течение года — с 1-го числа следующего месяца. Порог в 20 млн ₽ сохранён до 2029 года.
Можно сменить «доходы» на «доходы минус расходы»?
Да, с 1 января следующего года: уведомление подают до 31 декабря. Посчитаем на ваших цифрах, что выгоднее.
Сколько стоит, если у компании нет оборотов?
Нулевая отчётность — 5 000 ₽ в месяц: декларация по УСН, баланс, расчёты по взносам за директора и контроль единого налогового счёта. Подробнее.
Полезные статьи по теме
УСН 15 %: какие расходы на самом деле уменьшают налог и почему с НДС картина меняетсяЧитать статью →НДС на УСН в 2027 году: кто станет плательщиком и что решить до 31 декабряЧитать статью →Уходите с АУСН: во что обойдётся переход и что посчитать заранееЧитать статью →Учётная политика на 2027 год: какие решения в ней влияют на налогиЧитать статью →2027 год: какие изменения ударят по деньгам компании и что решить до Нового годаЧитать статью →Дивиденды или зарплата: как собственнику забирать прибыль из ОООЧитать статью →
Проверим учёт вашей компании на упрощёнке
За 3 рабочих дня посмотрим базу, баланс, расчёт налога и сальдо единого налогового счёта. Покажем, где переплата и где риск, — письменно и бесплатно.
Записаться на экспресс-аудит 8 (901) 519-44-03