Подбор системы налогообложения
Считаем режим и ставку НДС на ваших оборотах — с прогнозом на два года.
Режим, выбранный при регистрации «как у всех», через пару лет начинает стоить денег. С 2026 года цена такой ошибки выросла: НДС на упрощёнке платят уже с 20 млн ₽ дохода, лимит патента снизился втрое, и правильный ответ теперь зависит от ваших оборотов, поставщиков и планов — а не от таблицы в интернете. Мы считаем режим на ваших цифрах, а если учёт ведём мы — сами переводим его на новый режим.
Что изменилось в 2026 году
Упрощёнка теперь освобождает от НДС, только если доход за прошлый год не больше 20 млн ₽. В июле 2026 года этот порог сохранили на 2027–2029 годы, снижение до 15 и 10 млн ₽ отложено до 2030–2031 годов. Кто порог перешагнул — выбирает ставку:
| Ставка | Доход за прошлый год | Входящий НДС |
|---|---|---|
| 5 % | от 20 до 272,5 млн ₽ | к вычету не принимается |
| 7 % | от 272,5 до 490,5 млн ₽ | к вычету не принимается |
| 22 % | при любом доходе | принимается к вычету |
Какая ставка выгоднее, решает доля входящего НДС. Закупаетесь у поставщиков на общей системе, ввозите товар, арендуете у компаний с НДС — общая ставка с вычетами может оказаться дешевле пятипроцентной. Покупаете у упрощенцев и физлиц — вычитать нечего, и выигрывает специальная ставка. Выбор пониженной ставки — надолго: по общему правилу её применяют не меньше трёх лет, и только в первый год разрешено передумать. Когда ставка выбрана, вести учёт с налогом можем мы: бухгалтерия на УСН с НДС.
Патент тоже изменился. С 2026 года он доступен при доходе до 20 млн ₽ вместо прежних 60 млн, а часть видов деятельности из него исключили. Если вы на патенте и растёте, пересчитать стоит до того, как право на него пропадёт в середине года.
Что мы считаем
- Все доступные вам режимы — УСН «доходы» и «доходы минус расходы», патент, общая система, автоматизированная УСН, если регион её ввёл и вы проходите по ограничениям
- НДС — освобождение, 5 или 7 % без вычетов или 22 % с вычетами, на реальной структуре ваших закупок
- Страховые взносы — за сотрудников и за себя, если вы ИП, с учётом пониженного тарифа, если он вам положен
- Региональные ставки и льготы — и условия, на которых они держатся: одна просроченная копейка налогового счёта на 31 декабря может стоить льготы за весь год
- Два года вперёд — рост оборота, новые направления, маркетплейсы, сотрудники: режим должен выдержать не только текущий год
Расчёт — половина дела
Вторая половина — перейти без потерь: подать уведомление в срок, переписать учётную политику, перенастроить 1С, поменять договоры и цены, правильно разобрать остатки и авансы на границе периодов. Именно здесь чаще всего и ошибаются: режим выбран верно, а переход сорван сроком или неучтённым авансом.
Если учёт ведём мы, делаем обе половины: консультант считает, ваш бухгалтер переводит учёт — одна команда и одна база, поэтому решение не теряется между людьми.
Как это выглядит на практике. Пищевое производство из Вологды расширялось: новое оборудование, новые линии, кредиты. Мы поехали к клиенту на первую встречу вместе с налоговым консультантом — восемь часов в одну сторону — и обосновали переход на другую систему налогообложения с расчётом на несколько лет вперёд. Смена режима открыла право на налоговый вычет, расчёты подтвердились, а за три года обороты выросли с 30 до более чем 100 млн ₽.
Сроки, которые нельзя пропустить
| Что | Когда |
|---|---|
| Переход на УСН со следующего года | уведомление — до 31 декабря |
| УСН для новой компании или ИП | уведомление — в течение 30 дней после регистрации |
| Патент | заявление — не позднее чем за 10 рабочих дней до начала |
Поэтому считать лучше осенью, а не в последнюю неделю декабря: на расчёт, решение и подготовку перехода нужно время.
Сколько стоит
| Работа | Цена |
|---|---|
| Расчёт по всем доступным режимам и ставкам НДС на ваших цифрах, с прогнозом на два года | от 10 000 ₽ |
| Переход на новый режим — уведомления, учётная политика, настройка учёта | если учёт ведём мы, переход делает ваш же бухгалтер |
Частые вопросы
Да, и сильно: площадка показывает в отчёте не выручку, а движение денег, а входящего НДС у селлера на упрощёнке обычно мало. Разбираем это на ваших отчётах, а не по средним цифрам.
Добровольно — как правило, только с начала следующего года. В середине года режим меняется сам, когда вы теряете на него право, — и это худший сценарий. Его мы и помогаем не допустить.
Ставка НДС на УСН: 5, 7 или 22 процента
статья
НДС у продавца на маркетплейсе
статья
Снижение налоговой нагрузки
Что ещё можно сократить средствами учёта