от 16 500 ₽ в месяц
Бухгалтерия для IT-компаний
Аккредитация, доля IT-доходов, пониженные взносы и НДС по лицензиям — под контролем.
|
|
Заказать услугу
|
IT-компании и разработчики
IT-льготы держатся на условиях, которые проверяют задним числом: аккредитация, доля доходов от своих программ, зарплата не ниже средней. Нарушили одно — налог и взносы пересчитают с начала года. Мы ведём учёт так, чтобы условия было видно каждый квартал, а не в декабре.
Две доли, которые путают. Для аккредитации нужно больше 30 % выручки от IT по бухгалтерской отчётности. Для налоговых льгот — не меньше 70 % всех доходов по налоговому учёту. Считаются они по-разному, и компания может пройти одно условие и провалить другое.
Льготы IT в 2026 году
| Налог | Что даёт | Условие |
|---|---|---|
| Налог на прибыль | 5 % в федеральный бюджет и 0 % в региональный — в 2025–2030 годах | аккредитация и не меньше 70 % доходов от IT |
| Страховые взносы | 15 % в пределах базы (2 979 000 ₽ на человека в 2026 году) и 7,6 % сверх неё | те же условия; доля проверяется по итогам каждого отчётного периода |
| НДС | передача прав на программы и базы данных из реестра российского ПО — без налога | программа в реестре; поддержка и внедрение отдельными услугами — 22 % |
| УСН в Московской области | 1 % на «доходах», 5 % на «доходах минус расходы» — по 31.12.2026 | аккредитация и условия областного закона |
В 2025 году взносы IT-компаний были 7,6 % и сверх базы тоже 7,6 %, в 2023–2024 годах — 7,6 % и 0 %. С 2026 года тариф в пределах базы вырос до 15 %: расчёты по старым ставкам — частая ошибка первых месяцев года.
Где IT-компании теряют льготу
1
Чужие лицензии в доле
Перепродажа чужого софта и оборудования не входит в IT-доходы. Большой перепродажный контракт — и доля 70 % не выполняется.
2
Неверный знаменатель
Долю считают от всех доходов налогового учёта, включая внереализационные, с исключениями, которые назвал Минфин в 2026 году.
3
Лицензия и поддержка в одном договоре
Без раздельной цены спор о НДС неизбежен: освобождена только передача прав.
4
Входной НДС без раздельного учёта
При выручке с НДС и без него вычет возможен только при раздельном учёте, кроме случая «расходы на необлагаемое — не больше 5 %».
5
Директор с маленькой зарплатой
С 2026 года взносы за руководителя начисляют не меньше чем с МРОТ — 27 093 ₽ в месяц, даже если зарплата ниже.
6
Средняя зарплата
Выплаты работникам должны быть не ниже средней по стране или региону — иначе аккредитацию не подтвердят.
Если условие нарушено
Налог на прибыль пересчитают по общей ставке с начала налогового периода, взносы — по общим тарифам с начала расчётного периода, на недоимку начислят пени. Поэтому долю IT-доходов мы считаем по итогам каждого квартала и заранее говорим, какой контракт её «съест».
- Считаем долю IT-доходов каждый квартал — по правилам налогового учёта
- Разделяем в договорах права на программы и услуги
- Проверяем зарплату сотрудников против средней по стране и региону
- Напоминаем о подтверждении аккредитации и собираем цифры к нему
Сколько стоит
| Режим | ИП | ООО |
|---|---|---|
| УСН «Доходы» | от 12 500 ₽ | от 16 500 ₽ |
| УСН «Доходы минус расходы» | от 18 000 ₽ | от 25 000 ₽ |
| УСН с НДС | от 25 000 ₽ | от 35 000 ₽ |
| ОСНО | от 28 000 ₽ | от 38 000 ₽ |
Это база в месяц. Сотрудники — от 1 800 ₽ за расчёт зарплаты, зарубежные заказчики и валютная выручка — плюс 25 %. Процента с выручки нет. Все цены — на странице «Цены».
Как начинаем
1
Экспресс-аудит
Смотрим базу, отчётность и главные риски отрасли. Бесплатно, 3 рабочих дня.
2
Проверка условий
Считаем долю IT-доходов, зарплату и договоры за текущий год — до того, как это сделает налоговая.
3
Договоры
Предлагаем, как разделить права и услуги в договорах с заказчиками.
4
Ведём каждый месяц
Налоги, зарплата, отчётность. Задача в работе не позже чем через 60 минут.
Частые вопросы
Мы перепродаём лицензии чужого софта и внедряем его. Льготы наши?
Перепродажа чужих программ в долю IT-доходов не входит: закон говорит о программах, которые компания разработала, адаптировала или модифицировала сама. Внедрение и настройка чужого продукта отдельными услугами к тому же облагаются НДС 22 %. Посчитаем, какая доля доходов у вас действительно «айтишная».
Предприниматель-разработчик может получить аккредитацию?
Нет, аккредитацию получают только организации. Для ИП считаем упрощёнку или налог на профессиональный доход и смотрим, когда выгоднее открыть компанию.
Когда подтверждать аккредитацию в 2026 году?
Подтверждение ежегодное, через Госуслуги. В 2026 году заявления принимали до 1 июля, а Минцифры проверяло компании до 1 сентября. Следим за сроком и за тем, чтобы к нему сходились зарплата и доля выручки.
Льготные взносы доступны на упрощёнке?
Да, если компания аккредитована и не меньше 70 % её доходов — от IT-деятельности. Режим налогообложения здесь не главное, главное — условия.
Полезные статьи по теме
Нематериальные активы: как учитывать сайт, программы, лицензии и товарный знакЧитать статью →Подтверждение IT-аккредитации: сроки, условия и частые ошибкиЧитать статью →НДС на УСН с 2026 года: кого коснулось и что делатьЧитать статью →Ставка НДС на УСН: 5, 7 или 22 процента — как считать выгодуЧитать статью →Сколько на самом деле стоит сотрудник: полная стоимость рабочего местаЧитать статью →Дивиденды или зарплата: как собственнику забирать прибыль из ОООЧитать статью →
Проверим, держатся ли ваши IT-льготы
Экспресс-аудит: доля IT-доходов, взносы, НДС по договорам. Бесплатно, заключение за 3 рабочих дня.
Записаться на экспресс-аудит 8 (901) 519-44-03