Вопросы, рассмотренные в материале:
- Зачем ИП открывать расчетный счет
- Где лучше открывать расчетный счет для ИП
- Как открыть расчетный счет для ИП
- Почему могут отказать в открытии расчетного счета для ИП
Открытие расчетного счета не является для индивидуальных предпринимателей обязанностью, прописанной на законодательном уровне. Однако бывают такие ситуации, когда возможность безналичного оперирования денежными средствами с использованием р/с организации необходима для дальнейшего развития бизнеса или банального удобства (например, при оплате налогов и прочих сборов через интернет-банк). О том, как открыть расчетный счет для ИП, в каких ситуациях он необходим, с какими проблемами и рисками можно столкнуться, обсудим в данной статье.
Риски использования личного счета для ИП
- Проблемы с банком
- Проблемы с контрагентами
- Проблемы с ФНС
Ссылаясь на статью 848 Гражданского кодекса РФ, банки включают в договор пункт о невозможности использования личной карты или счета в предпринимательском деле. Но даже в том случае, если прямого указания на запрет нет, это условие может быть прописано во внутренних документах организации (локальных нормативных актах).
Такая ситуация связана с боязнью финансовых организаций лишиться лицензии, которую за нарушение может отобрать Центральный банк. При переводе мелких сумм переживать не стоит, так как на них не обратят внимания. Но стоит финансовой организации усомниться в каких-то операциях или движении денежных средств, проверки не избежать. И это не самые страшные последствия. Банк имеет право отказать в дальнейшем обслуживании, заблокировав карту, а воспользоваться средствами получится только тогда, когда ИП докажет, что деньги заработаны честно.
На этапе открытия личного счета внимательнейшим образом ознакомьтесь с договором. В соглашении может содержаться графа о запрете использования счета в предпринимательской деятельности, что повлечет за собой трудности с переводом платежей. А в случае частых получений больших сумм с пометками, прямо указывающими на ведение бизнеса (например, «за поставку товара», «за оказание услуги»), финансовая организация имеет право отказать ИП в дальнейшем обслуживании.
Организации отдают предпочтение расчетному счету, избегая при этом переводов на личные счета и карты. Причиной тому служит полное право ФНС признать подобные перечисления платой за работу, а самому плательщику нужно будет удерживать с полученной суммы налог на доход физических лиц (НДФЛ). А также отчитываться перед налоговой службой по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
Защитить себя от ненужных расходов позволит составление договора и первичных документов с реквизитами ИП. Кроме того, плательщику следует указать, что перечисляемые средства предназначены предпринимателю (это прописано в письме Минфина от 21 марта 2011 года № 03-04-06/3-52).
Проблемы с налоговой службой могут возникнуть при использовании личного счета в бизнесе. Поэтому, чтобы обособить собственные денежные средства от рабочих, было бы целесообразно открыть расчетный счет ИП. Это поможет избежать начисления налогов на личные финансы. Но если ФНС все-таки обложила налогом все поступившие средства, доказать их принадлежность к собственным или относящимся к бизнесу будет весьма непросто.
При несвоевременной оплате налогов или других отчислений счет подвергнется блокировке, но личная карта останется в распоряжении предпринимателя.
Проблемы также могут возникнуть при оплате расходов с личного счета. Таких операций налоговая не признаёт. При использовании общей или упрощенной системы налогообложения ИП придется убедить ФНС в использовании средств на бизнес-расходы, что сделать даже в суде практически невозможно (подтверждение тому – письмо Минфина от 16 января 2015 года № 03-11-11/665).
Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:
Преимущества использования расчетного счета для ИП
Опираясь на законодательные акты, стоит отметить, что ИП могут не открывать и не пользоваться при ведении дел расчетным счетом. Но знать, кому он может пригодиться, лишним не будет.
- Расчетный счет понадобится компаниям, которые оплачивают налоговые обязательства безналичным способом (к ИП это не относится). Здесь важно отметить, что безналичная оплата через расчетный счет некоторое время назад являлась единственным способом оплатить налоги. Но был введен ряд изменений, по которым платить налоги могут третьи лица (например, учредители или директора) посредством внесения средств через банковскую кассу. Расчетный счет в этом случае задействован не будет.
Судебная практика подтверждает существование такой схемы оплаты, то есть фактически юридическое лицо может обойтись без того, чтобы открыть расчетный счет. Тем не менее налоговые службы отрицательно воспринимают подобные ситуации (подтверждение – письмо ФНС РФ от 28 сентября 2016 года № 3Н-4-1/18184). В нем сказано о том, что уплата налогов за организацию учредителем или директором уместна только в случае блокировки расчетного счета и при отсутствии других возможностей перечислить налог.
- Счет нужен ИП и организациям, заключающим договоры с другими компаниями и индивидуальными предпринимателями, если сумма превышает порог в 100 000 рублей. Оплата по такого рода соглашениям производится исключительно в безналичной форме. В этом случае как именно будут осуществляться выплаты (единовременно или частями на протяжении какого-то периода), роли не играет.
- Расчетный счет необходим организациям и ИП, установившим лимит на остаток наличности по кассе. Согласно требованиям кассовой дисциплины все средства выше установленного порога в конце рабочего дня должны сдаваться в банк для зачисления на расчетный счет. Такой лимит возможно и не применять, но тогда придется оформить приказ на отмену ограничений остатка наличных средств.
Если говорить о том, как обстоят дела на практике, стоит отметить, что подавляющая часть предпринимателей старается открыть расчетный счет (даже в тех случаях, если в нем не нуждаются для ведения бизнеса) для удобства оплаты страховых и налоговых отчислений при помощи интернет-банка. Исключение: ИП, использующие патентную систему налогообложения без штата сотрудников, так как отчислений они делают мало.
Если же говорить об организациях, то их налоговая нагрузка, количество отчетности и отчислений по страховым платежам значительно выше, что обязует компании открывать расчетные счета для оплаты различных взносов и пошлин.
Как выбрать банк для открытия расчетного счета ИП
Теперь разберемся в том, где открыть расчетный счет для ИП. Для этого необходимо ознакомиться с условиями и тарифами на обслуживание в разных банках. Сейчас эту информацию легко найти в Интернете на официальных сайтах в разделах, связанных с малым бизнесом (обычно такие сведения содержатся в пункте о расчетно-кассовом обслуживании). Некоторые финансовые организации предлагают бесплатный сервис, если придерживаться определенных требований. Например, услуга предоставляется на 2 года в совокупности с установлением лимита по возможным поступлениям за квартальный период.
Еще один момент, который следует учитывать при выборе финансовой организации, – функция «интернет-банк», позволяющая распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете, при помощи Интернета. В этом есть ряд плюсов: можно получить нужную выписку, посмотреть остаток, производить разного рода платежи, не выходя из дома и не заполняя кучу бумаг.
При выборе банка обязательно уточните, сколько будет стоить обслуживание при использовании интернет-банка. В большинстве финансовых организаций оно не требует больших затрат, может обойтись дешевле аналогичного обслуживания в отделении банка или вообще бесплатно.
Помимо того, чтобы открыть расчетный счет для ИП, обязательно подайте заявку на оформление пластиковой карты. Также не будет лишним открыть расчетный счет для физического лица. Для чего это нужно делать? Проясним ситуацию: чтобы снять деньги со счета ИП, нужно заплатить процент, определенный банком для данного рода операций. А при переводе между своими счетами посредством интернет-банка вы ничего не теряете (но все же узнайте о стоимости услуги, так как переводы внутри банка могут быть (хоть и очень редко) платными).
Если оформить самую простую и дешевую карточку (не стоит переплачивать за годовое обслуживание и сомнительные бонусы) вы отдадите от 0 до 400 рублей. Вид платежной системы (Visa, Visa Electron, Maestro, MasterCard, «Мир») при этом значения не имеет.
При выборе банка удостоверьтесь в наличии поблизости его банкоматов. Это позволит не тратить кучу времени и сил на поездки в другой конец города ради снятия средств с карты и не платить комиссии при обналичивании в терминалах сторонней организации.
В настоящее время достаточно сложно открыть расчетный счет ИП. 2019 год стал для финансовых организаций непростым временем, поэтому, вероятно, лучшим выходом стало бы обращение в банк с госучастием. Со списком организаций, предлагающих услугу расчетно-кассового обслуживания и в той или иной степени находящихся в собственности у государства, можно ознакомиться ниже:
- «Газпромбанк»;
- Сбербанк;
- ВТБ;
- «Всероссийский банк развития регионов»;
- «Новиакомбанк»;
- «Российский Национальный Коммерческий Банк»
- «Россельхозбанк»;
- АК «Барс»;
- «Крайинвестбанк»;
- Банк «Российский Капитал».
Для сравнения всех вариантов и выбора наиболее подходящего можно внести все данные по банкам в таблицу (Excel, например). Банки можно оценивать по следующим критериям: размер (крупный, средний, мелкий), надежность, шаговая доступность банкоматов, отделение, обслуживающее юридические лица и ИП находится недалеко, наличие интернет-банка. Дальше следует разобраться с тарифами и внести нужную вам информацию в таблицу. Потребуются следующие сведения:
- плата за то, чтобы открыть расчетный счет (платеж единовременный, но убедитесь, что его сумма адекватна);
- плата за подключение интернет-банка (единовременный платеж или бесплатно);
- плата за обслуживание с функцией «интернет-банк» (как правило, такой вариант более выгодный, чем обслуживание без него);
- перевод на пластиковую карту физического лица через интернет-банк (может стоить нескольких процентов от суммы перевода);
- стоимость ежемесячного обслуживания, если по счету какое-то время не проводилось никаких операций (в основном плата не взимается);
- плата в месяц за SMS-информирование;
- есть ли пакеты услуг (но необходимо понимать, выгодно ли это именно вам и пригодятся ли услуги, включенные в пакет);
- подойдет ли интернет-банк вашей операционной системе (с Windows проблем не возникнет, однако Linux, iOS или OS X поддерживают не все);
- наличие дополнительных опций, которые могут пригодиться именно вам.
Ограничение на снятие наличности с пластиковой карты в банкомате для физических лиц тоже может стать важным фактором для выбора банка, где планируется открыть расчетный счет.
Также важно обратить внимание на следующие моменты:
- рейтинг предложений по рассчетно-кассовому обслуживаю для ИП не должен быть «накручен» или создан искусственно (делается это при помощи веб-мастеров или компаний, участвующих в партнерских СРА-программах одной или нескольких финансовых организаций);
- тарифы на проведение операций (могут быть заложены проценты на осуществление действий по счету);
- отзывы (но стоит понимать, что они могут быть написаны под заказ).
В том случае, если вы поняли, что изначально заключили договор не с тем банком, возможно открыть второй расчетный счет (закон это допускает) в сторонней финансовой организации с последующим переводом работы на него.
Как открыть расчетный счет для ИП
Перед тем как открыть расчетный счет, будущий бизнесмен должен создать ИП, посетить Фонд социального страхования, налоговую службу, Пенсионный фонд и зарегистрироваться там. Далее взять необходимые документы для того, чтобы открыть расчетный счет.
Примерный перечень требующихся документов указан ниже (как правило, у банков он в целом идентичен):
- копия паспорта самого предпринимателя и допущенных к управлению финансами лиц (в основном нужны страницы с фото и с пропиской, но иногда могут запросить копию всех страниц паспорта);
- выписка из Единого государственного реестра ИП, а при отсутствии в справочнике данных о вашей организации (в случае если они еще не отображаются) – свидетельство о регистрации ИП;
- если ИП зарегистрировано более 3 месяцев, нужно предоставить один из следующих документов на выбор: налоговая отчетность за год или квартал (копия), бухгалтерская отчетность за год (копия) или справка из налогового органа;
- лицензия (если таковая требуется). Данные о необходимости (отсутствии необходимости) ее получения можно узнать из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности.
О более подробном списке документов можно узнать на официальных сайтах банков. Финансовые организации, занимающиеся обслуживанием частного предпринимательства, предлагают открыть расчетный счет при помощи загрузки сканов документов и заполнения заявки на сайте, то есть дистанционно. Оригиналы потребуются в день заключения договора. Кроме этого, нужно создать заверенную нотариусом или банком карточку с образцами подписей.
В настоящее время, чтобы открыть расчетный счет, свидетельство о регистрации ИП и постановке на учет в налоговую службу не потребуются (нововведение вступило в силу с 1 сентября 2016 года).
Большие обороты в современном мире набрали безналичные способы оплаты (с использованием терминалов или сети Интернет), поэтому открыть расчетный счет для ИП очень важно, чтобы полноценно вести бизнес. Тем более что такого рода расчеты совсем скоро станут необходимым условием.
Какие банки с большей вероятностью откроют расчетный счет для ИП
Если говорить о том, что происходит на практике, то не так-то просто открыть расчетный счет ИП. Банки не станут рисковать лицензией из-за приобретения сомнительных клиентов. Поэтому, прежде чем заключать договор с финансовой организацией, убедитесь, что вся ваша документация оформлена согласно нормативам. Кроме того, ваш бизнес должен быть «чистым». Если вы соответствуете вышеперечисленным критериям, стоит обратить внимание на следующие банки, отличающиеся лояльным отношением к клиентам:
- «Точка»
- СКБ-банк
- «Уральский банк реконструкции и развития»
- Банк «Тинькофф»
- «Модульбанк»
Банк «Точка», входящий в финансовую группу «Открытие», достаточно известен благодаря успешной рекламной кампании. Очень важным плюсом является наличие дистанционного обслуживания, следовательно, не придется постоянно посещать отделение и просиживать в очередях. Точка говорит о себе как о надежном банке для бизнеса и обещает отсутствие проблем с их стороны (например, ваш расчетный счет не заблокируют).
Открыть счет можно бесплатно, обслуживание (в зависимости от подключенных опций) будет стоить от 0 до 2500 рублей ежемесячно. Банк также предлагает объединение с бухгалтерскими сервисами и комфортный в использовании интернет-банкинг.
По размеру активов СКБ входит в рейтинг сорока лучших банков и находится на рынке больше 20 лет. Из минусов можно отметить маленькое количество собственных банкоматов.
СКБ обещает: мобильность со своей стороны в решении различных задач, небольшую плату за обслуживание, бесплатно открыть счет всего за сутки, бесплатную корпоративную карту, комиссию за совершение действий по счету от 0,1 % от размера денежной операции, открытие расчетного счета по сниженному тарифу для новичков в бизнесе, достаточно широкую тарифную сетку.
УБРиР является одной из старейших кредитных организаций. Банк надежен (в нем открывают расчетные счета для обслуживания госзакупок) и предлагает открыть расчетный счет бесплатно при однократном обращении в отделение.
Тарифные планы «Уральского банка» четко расписаны, а зарплатные и эквайринговые проекты, а также мобильное приложение испытаны годами.
Банк основан бизнесменом Олегом Тиньковым. Изначально эта финансовая организация специализировалась на кредитах, теперь основной род деятельности – пластиковые карты для физических лиц. Новое течение «Тинькофф» – обслуживание предпринимателей дистанционно. Для раскрутки продукта банк создал ряд выгодных предложений.
«Тинькофф» предлагает бесплатно открыть расчетный счет и 2-3 месяца пользоваться обслуживанием задаром. В офис ездить не потребуется, так как все действия по счетам проводятся дистанционно с 7:00 до 21:00. Кроме того, банк обещает каждому владельцу расчетного счета персонального менеджера.
С внесением денежных средств тоже не возникнет проблем, потому что у «Тинькофф» более 300 партнеров, через терминалы которых можно проводить нужные операции.
Банк работает только с малым бизнесом, следовательно, отлично разбирается в потребностях и проблемах ИП и небольших компаний. Сотрудничество осуществляется преимущественно через Интернет. «Модульбанк» создал достаточно удобный личный кабинет, которым можно пользоваться с любого устройства.
Связаться с банком по любому вопросу возможно при помощи телефона, социальных сетей и скайпа. Начинающие предприниматели, как и другие клиенты, поощряются дополнительными бонусами и всесторонней поддержкой при желании открыть расчетный счет.
Почему ИП могут отказать в открытии расчетного счета
После того как вы определились с выбором, какой расчетный счет открыть для ИП и в каком банке это лучше сделать, стоит разобраться в причинах, по которым кредитная организация, проведя финансовый мониторинг, может отказать в открытии расчетного счета. Причины одинаковы как в случае с обычными компаниями, так и с ИП.
- Проблемы с документацией
Перед заключением договора необходимо узнать полный перечень документов, который банк затребует, чтобы открыть расчетный счет. Банк вправе выставлять свои условия к сотрудничеству, поэтому количество необходимых бумаг может быть больше, чем в рекомендациях Центрального банка РФ. Список можно найти на официальном сайте или при помощи звонка в выбранный банк с просьбой, чтобы вам выслали перечень на электронный адрес.
Проблему с документацией сложно отнести к разряду серьезных, и, обычно финансовые организации идут навстречу и разрешают подвезти недостающие бумаги позже.
- Трудности с самой процедурой открытия расчетного счета
Чтобы открыть расчетный счет, надо лично явиться в банк или отправить туда того, кто обладает определенными полномочиями в этом вопросе (доверенное лицо). При несоблюдении этого правила положительного решения можно не ждать.
- Плохая (испорченная) репутация
Вы попали в черный список банка. Причин может быть масса: плохая кредитная история, открыто слишком много расчетных счетов, блокировка счета из-за отсутствия отчислений в бюджет, подозрение в связи с экстремизмом или терроризмом (на основании списка Федеральной службы по финансовому мониторингу). Иногда попасть в черный список можно, даже не зная об этом. При таком развитии событий единственным решением является обращение в другой банк.
- На вас просто «отрабатывают» статистику
Вы только открыли свое дело, с документами и законом проблем нет, но вам отказывают, не имея на то никаких причин. Почему? Это может быть банальная погоня финансовой организации за статистикой, которую ежегодно требует Центральный банк РФ. Одним из отчетов является процент отказов при попытке открыть расчетный счет сомнительным клиентом. Если такая статистика у кредитной организации будет отсутствовать или процент окажется незначительным, Центробанк может заподозрить банк в недостаточном стремлении бороться с отмыванием денег и финансированием терроризма.
Убедиться, что вам отказали просто так (из-за статистики), можно, подав документы в другие банки. Если ситуация с отказами повторяется, ищите более серьезные причины.
Что делать, если банк отказал в открытии расчетного счета для ИП
В первую очередь постарайтесь выяснить причину, по которой вам отказали. Вообще, сотрудники банка должны вам ее озвучить, но на практике это делается редко, а отказы маскируются под стандартный ответ: «Банк имеет право не раскрывать подобную информацию».
Не стоит решать такие вопросы по телефону. Личное присутствие и разговор со старшим менеджером дадут более эффективный результат. Но придется проявить характер. Просто так банковский сотрудник вряд ли выдаст всю информацию. Ссылайтесь на ст. 846 Гражданского кодекса РФ (банк обязан заключить с обратившимся клиентом договор), ст. 445 Гражданского кодекса РФ (клиент, при уклонении банка заключить с ним договор, может обратиться в суд), требуйте, чтобы вас лично приняло руководство.
При разговоре ведите себя так, чтобы итогом стало понимание вашим оппонентом того, что вы просто так не отступите и можете создать проблемы. Это в конечном итоге приведет к получению желанного ответа о причинах отказа открыть расчетный счет.
Зная причину, двигайтесь дальше:
- некорректный юридический адрес можно перерегистрировать или же просто подать документы в другой банк;
- проблемы с документами поможет уладить консультация юриста;
- при возникновении у службы безопасности сомнений по поводу местонахождения вашей организации предъявите договор аренды, гарантийное письмо от собственника помещения или другой подтверждающий документ.
Важно! Должно быть понимание, как действовать конкретно в вашем случае, чтобы отказы не повторялись в других кредитных организациях.
При несерьезных нарушениях причины сообщат без особых проблем. Вам останется только исправить неточности и повторно подать заявление, чтобы открыть расчетный счет, в этот же банк. А в случае отказа от диалога идите в другую финансовую организацию, не повторяя прошлых ошибок. Тогда ваши шансы на открытие расчетного счета будут очень велики.
Перед походом в банк подготовьтесь. Перепроверьте всё тщательнейшим образом, чтобы вновь не нарваться на отказ. Перечень необходимых действий:
- проверить отсутствие вашей организации в списке массовой регистрации на официальном сайте налоговой службы (если вы все-таки значитесь в этом списке, возьмите с собой гарантийное письмо, договор аренды или иное документальное подтверждение);
- узнать в банке порядок подачи документов (чтобы собрать полный пакет, ничего не упустив);
- проверить наличие всех требуемых документов и их актуальность (каждая бумага имеет свой срок действия).
В банк приходите лично (при форс-мажорных обстоятельствах можно отправить представителя, имеющего доверенность) с полным пакетом документов. Лучше не отправлять заявку через сайт банка, так как открыть расчетный счет для ИП онлайн очень сложно. Вероятность одобрения такой заявки очень мала. Заявление стоит заполнять исключительно достоверной и актуальной информацией.
Следуя этим советам, вы максимально увеличите шанс, чтобы открыть расчетный счет для ИП, получив положительное решение от банка и избежав нового отказа.
Если все же последует отказ из-за неумолимости службы безопасности банка и отдела финансового мониторинга, подавайте жалобу (претензию). Ее можно направить двумя способами:
- непосредственно в сам банк;
- напрямую в Центральный банк РФ.
Лучший вариант действий таков: отправляете жалобу в банк, спустя 2-3 дня пишите претензию в Центробанк (можно через официальный сайт). В претензии описываете свою ситуацию, упоминаете о преступном бездействии банка и отсутствии реакции на поданную жалобу. Тогда дело должно сдвинуться с мертвой точки.
Обращаться в суд следует только в безнадежных случаях. К ним можно отнести отказ нескольких банков при полном порядке с документацией и отсутствием проблем с законом. Но стоит помнить, что суд – дело не быстрое, а доказывать свое право на то, чтобы открыть расчетный счет непросто. Тем не менее воспользоваться возможностью обращения в суд могут абсолютно все.
Иск подается в региональный арбитражный суд. Нужно также понимать, что решение может быть не в вашу пользу. Причиной тому являются поправки в законодательных актах 2014 года. Согласно им банк имеет право отказаться открыть расчетный счет сомнительным организациям и ИП (при этом трактовка понятия «сомнительный» и право признать клиента таковым, остается за банком). Но в любом случае не стоит опускать руки! Без поражений, как говорится, нет побед.
Получить расчетэкономии