Вопросы, рассмотренные в материале:
- Что такое эквайринг
- Кто обязан принимать пластиковые карты и проводить оплату по эквайрингу в 1С
- Как настроить оплату по эквайрингу в 1С
- Какие проводки при этом предусмотрены
Не секрет, что сегодня большая часть расчетов происходит безналичным способом. Поэтому применение банковских карт для оплаты товаров и услуг уже никого не удивляет. Широкое распространение оплаты банковскими картами (эквайринга) обусловлено удобством и быстротой производимых расчетов. В настоящее время эквайрингом пользуются как представители крупного и малого бизнеса, так и индивидуальные предприниматели. В этой статье мы расскажем о том, как осуществляется оплата по эквайрингу в 1С.
Что такое эквайринг
Чтобы разобраться в значении самого понятия эквайринг, необходимо обратиться к Положению Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и операциях, совершаемых с их использованием» (далее – Положение № 266-П), где в пункте 1.9 содержится понятие договора эквайринга.
Глоссарий терминов, который используется в платежных и расчетных системах (Комитет по платежным и расчетным системам Банка Международных расчетов) (Базель, Швейцария, 01.03.2003), также содержит термин «эквайринг». Большинство современных словарей предлагает иное написание данного термина – не «эквайринг», а «эквайер». Именно этот вариант применяется в нормативных актах РФ. Он же используется в программе 1С.
Для использования в своей работе эквайринга организация или ИП должны заключить с банком-эквайером договор, по которому банк дает им возможность принимать оплату от клиентов при помощи платежных карт.
Для этого банк-эквайер предоставляет предпринимателю во временное пользование POS – терминал (специализированное электронное программно-техническое устройство) и устанавливает его на рабочее место кассира. По договору эквайринга банк обязан провести обучение сотрудников организации (ИП) на рабочем месте.
Банковские карты, используемые клиентом для оплаты, могут быть выпущены как этим банком, так и любым другим.
Как правило, списание денежных средств с карты клиента происходит мгновенно, а зачисление на счет организации занимает от одного до трех рабочих дней.
Стоит отметить, что держатели банковских карт могут не только расплачиваться ими за товар или услугу, но и снимать с них денежные средства. Сделать это можно с помощью банкомата или терминала, который обладает функцией выдачи наличности.
По договору эквайринга за предоставляемые банком услуги взимается комиссия. Размер комиссии банк определяет для каждого своего клиента индивидуально. Изучив сферу деятельности организации (ИП), фактический или предполагаемый оборот денежных средств, географическое местоположение организации и другие факторы, банк принимает решение о величине комиссии. Она, как правило, составляет определенный процент от перечисляемой покупателем суммы денежных средств.
Вместо комиссии некоторые банки при заключении договора эквайринга могут устанавливать фиксированный размер арендной платы за использование их оборудования. Обычно это происходит, если организация (ИП) имеет небольшой оборот денежных средств.
Индивидуальным предпринимателям и организациям выгодно использовать систему эквайринга. Прежде всего, это позволяет привлечь потенциального клиента, поскольку практически любой покупатель на сегодняшний день имеет банковскую карту. А вот наличные денежные средства у него, напротив, есть не всегда. Кроме того, по статистике, сумма чека при оплате пластиковой картой выше, чем при оплате наличными. Не стоит забывать и том, что применение эквайринга позволяет снизить затраты на инкассацию денежных средств.
Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:
Кто обязан принимать пластиковые карты и проводить оплату по эквайрингу в 1С
В соответствии со статьей 16.1 закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» продавец (исполнитель) по выбору потребителя обязан обеспечить возможность оплаты товаров (работ, услуг) как наличными средствами, так и используя национальные платежные инструменты (НПИ).
Организации и индивидуальные предприниматели могут не использовать в своей деятельности национальные платежные инструменты в том случае, если их доход за предыдущий год не превышает предельного значения, установленного для микропредприятий. Постановлением Правительства РФ от 04.04.2016 № 265 (действует с 01.08.2016) предельные значения для микропредприятий установлены в размере 120 млн руб.
Другими словами, малое предпринимательство не обязано проводить оплату по эквайрингу в 1С.
К НПИ относятся электронные средства платежей (в том числе банковские). Их предоставление клиенту участниками национальной системы платежных карт (НСПК) регламентируется правилами НСПК (ч. 2 ст. 30.1 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»).
Следует отметить, что применение ККТ (контрольно-кассовой техники) является для продавца обязательным даже при использовании эквайринга (ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»; письма ФНС России от 11.08.2014 № АС-4-2/15738, Минфина России от 20.11.2013 № 03-01-15/49854). При этом продавец обязан выдать покупателю и кассовый чек, и слип-документ, подтверждающий оплату с использованием пластиковой карты (п. 6 Постановления Правительства РФ от 23.07.2007 № 470 «Об утверждении Положения о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями»).
Как настроить оплату по эквайрингу в 1С
Рассмотрим более подробно, как настроить оплату эквайринга в 1С 8.3.
Чтобы синхронизировать работу программы 1С и POS-терминала, установленного по договору эквайринга, необходимо подключить устройство к автоматизированной системе. Для каждого терминала настройка производится только один раз. Если используется оборудование разных банков, то настройку нужно проводить для каждого из них отдельно.
Важно! Помните, что в разных банках комиссия за обслуживание эквайринга различна. Поэтому, настраивая терминальное оборудование, установите несколько видов оплаты. Далее присвойте им индивидуальные обозначения. Это облегчит дальнейшие их использование.
1. Как подключить договор эквайринга и настроить работу терминала.
- Подключить функцию «Оплата пластиковыми картами».
Открыть вкладку администрирование, подраздел продажи. Установить нужный флажок напротив «Оплата платежными картами».
- Внести контракт с эквайером.
Перейти в пункт «Договор эквайринга». Внести информацию о новом предприятии. В разделе «контрагенты» выбрать нужный банк (все банковские учреждения, с которыми есть активные сделки, лучше всего заранее внести в отдельную папку раздела).
- Добавить комиссионное вознаграждение банка за проведение операции.
Выбрать вкладку «Вид оплаты», добавить новую строку и указать установленный процент от суммы покупки.
- Сохранить договор и перейти в раздел «Эквайринговые терминалы». Здесь нужно добавить устройство и указать вид касс. Для розничной торговли установить ККМ, для оптовой – операционная касса.
- Определить, как будет работать терминал.
Возможны два варианта: автономная работа терминала и работа в сети. В первом случае кассир будет вводить сумму покупки вручную и проводить оплату по эквайрингу в 1С. Чтобы настроить этот вариант работы терминала, необходимо выделить поле «Использовать без подключения». Во втором случае терминал всегда будет подключен к сети, следовательно, все данные берутся из комплекса. Функция кассира в этом случае сводится к необходимости авторизовать операции.
Функцию комплексной автоматизации продаж поддерживают все оболочки 1С. Это позволяет отображать операции по розничным сделкам автоматически. Требуется лишь правильно произвести настройку оплаты по эквайрингу в 1С. С оптовыми продажами все не так просто, и требуется дополнительное отражение данных.
Внимание! В разных конфигурациях 1С название одинаковых по функционалу вкладок может незначительно отличаться.
2. Проведение оптовых продаж и отображение проводок.
При осуществлении оптовых продаж организацией (ИП) ведется взаимодействие с конкретным контрагентом. Следовательно, возникает необходимость в создании дополнительной проводки. Алгоритм занесения данных выглядит так:
- Открывается меню «Продажи», вкладка «Реализация». Выпадает список документов. Сверху находится кнопка «Реализация», нажать на нее, выбрать документ «Товары, услуги, комиссия».
- Номер документа заполняется автоматически. Остается поочередно заполнить следующие поля: «Контрагент», «Организация», «Склад» и «Тип цен».
- Когда все реквизиты заполнены, зайти во вкладку «Подбор» и добавить выбранные покупателем товары. При этом можно сразу просмотреть остатки товаров на складе в окне «Подбор номенклатуры». Если требуется внести дополнительные услуги, добавить их.
- Документ создан. Далее требуется перейти во вкладку «Создать на основании» и выбрать вид оплаты – «Оплата пластиковой картой». Здесь указывается организация и банк по договору.
- Провести документ.
Как только документ оплаты будет проведен, по сделке станут доступны те проводки, которые отражают суть операции.
3. Проведение розничных продаж АТТ и НТТ с участием клиента.
Розничная торговля различными видами товаров и услуг подразумевает наличие одной или нескольких торговых точек. Они бывают автоматизированными (АТТ) и неавтоматизированными (НТТ).
Автоматизированная торговая точка значительно облегчает работу кассира. Для проведения операции по банковской карте, сотруднику необходимо подключить в начале смены терминал, а в момент продажи нажать кнопку «Оплатить картой» в разделе «Чек». Номер карты и сумма продажи при этом отражаются автоматически.
В НТТ оплата картами в 1С 8.3 (эквайринг) предусматривает выполнения ряда действий:
- Выбрать в меню вкладку «Оплата платежной картой», которая находится в разделе «Отчет о розничных продажах».
- Добавить оплату, внести номер карты и сумму операции.
- Провести получившийся документ.
На этом работа с клиентом заканчивается.
Налоги с крипты в России. Налог на майнинг
Проводки оплаты по эквайрингу в 1С в конце дня
В конце рабочего дня сотрудник торговой точки должен сформировать отчеты о реализации товаров и закрыть смену. Для этого необходимо перейти в раздел «Продажи». После того как отчетная форма была сформирована, ее нужно провести, предварительно проверив, правильно отображены данные по продажам или нет.
При оплате по эквайрингу проводки в 1С 8.3 для розничных покупателей будут следующие:
- Дт 62.Р (розничный покупатель) Кт 90.01.1 (торговая выручка);
- Дт 57.03 (денежные средства в пути) Кт 62.Р (розничный покупатель).
Для оптовых покупателей:
- Дт 62.02 (контрагент) Кт 90.01.1 (торговая выручка);
- Дт 57.03 (денежные средства в пути) Кт 62.02 (контрагент).
Алгоритм разнесения денежных средств выглядит следующим образом:
- Зайти в меню «Оплата платежной картой» и выбрать нужный документ.
- Выбрать вкладку «Создать на основании» и сформировать операцию по поступлению на расчетный счет.
- В созданном документе сумма разделится на чистое поступление на расчетный счет и сумму комиссии, которую программа автоматически зачисляет на счет прочих расходов.
Далее необходимо провести документ. После выполнения операции автоматически сформируются проводки:
- Дт 51 (расчетный счет организации) Кт 57.03 (денежные средства в пути);
- Дт 91.02 (прочие расходы) Кт 57.03 (денежные средства в пути).
Разнести денежные средства нужно согласно банковской выписке по эквайрингу.
Важно! Зачисление денежных средств на расчетный счет, как правило, происходит на следующий день одной суммой. Это значит, что выручка в 1С также должна отражаться за все продажи сразу.
Получить расчетэкономии