Вопросы, рассмотренные в материале:
- Можно ли иметь дополнительный расчетный счет
- Почему нужно открыть дополнительный расчетный счет
- Как выбрать банк для открытия расчетного счета
- Можно ли сделать дополнительный расчетный счет в валюте
Согласно действующему законодательству все юридические лица обязаны иметь расчетные счета. Это нужно для оплаты обязательных платежей и взаимодействия с партнерами по бизнесу. Помимо этого, на основании данных об операциях с расчетным счетом налоговая служба делает выводы о деятельности той или иной организации. Иногда возникает необходимость открыть дополнительный расчетный счет. О том, в каких случаях это происходит, а также об особенностях законодательства в данном вопросе вы узнаете из нашей статьи.
Можно ли иметь несколько расчетных счетов
Говоря об открытии дополнительных расчетных счетов, в первую очередь следует узнать, сколько их разрешается иметь согласно действующему законодательству. В соответствии с Налоговым кодексом РФ юридические лица вправе открывать дополнительные счета. Причем их может быть столько, сколько необходимо для успешного ведения дел. Решение о количестве расчетных счетов принимает глава организации. Если он пришел к выводу, что расчетных счетов должно быть 7, никто не может помешать ему их открыть.
Также закон не ограничивает количество банков, в которых эти счета будут открыты. В частности, вы можете открыть три счета в одном банке и еще 12 дополнительных в четырех других.
При открытии расчетных счетов самое главное выбрать наиболее подходящие конкретно вашей организации тарифы на их последующее обслуживание.
Для индивидуальных предпринимателей ведение расчетного счета не является обязательным. Однако если впоследствии бизнесмен захочет расширяться, такой счет, скорее всего, надо будет открыть. Причем вполне вероятно, что понадобится не только основной счет, но и дополнительный.
Индивидуальные предприниматели имеют право завести два и большее количество счетов. Примечательно, что основной и дополнительный расчетные счета могут быть открыты не только в одной кредитной организации (посредством приобретения единого пакета услуг), но и в разных банках. Действующее законодательство разрешает совершать операции сразу по нескольким расчетным счетам, что может быть очень удобно для предпринимателя. Главное, о чем следует заботиться, это грамотное ведение учета, своевременная оплата налогов и внесение платежей во внебюджетные фонды.
Как правило, банковские тарифы по обслуживанию ИП предусматривают открытие лишь одного расчетного счета. Однако если вы приобретете специальный пакет услуг, предполагающий управление несколькими счетами, то получите возможность открыть дополнительный. Разместив все свои расчетные счета в одном банке, вы сможете управлять ими через личный кабинет на сайте этой кредитной организации.
Если же ваши расчетные счета открыты в разных банках, то контролировать производимые по ним операции несколько сложнее. Обычно с этой целью нанимают отдельного специалиста, который будет сообщать главе организации о происходящих изменениях.
5 причин открыть дополнительный расчетный счет
Открытие дополнительного расчетного счета как для организации, так и для индивидуального предпринимателя является объективной необходимостью, запасным вариантом, который в какой-то момент обязательно вам пригодится. Ниже приведены аргументы, которые с большой долей вероятности помогут вам принять положительное решение относительно открытия еще одного расчетного счета.
Существует 5 объективных причин открыть дополнительный расчетный счет в банке.
Причина № 1. Внезапная блокировка основного счета.
К сожалению, сегодня банки часто блокируют расчетные счета, причем без предупреждения. Поступая так, они руководствуются Федеральным законом 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Смысл закона состоит в том, что банк имеет право внести в Лист рискованных контрагентов любую организацию, деятельность которой показалась ему подозрительной. Размещение организации в данном Листе обычно заканчивается блокировкой ее счетов.
Причина № 2. Сложности с открытием нового счета в другом банке при наличии заблокированного счета.
Из самой формулировки данной причины следует, что она является следствием предыдущей. После того как расчетный счет был заблокирован в соответствии с законом 115-ФЗ, сведения об этом добавляются в доступный всем банкам стоп-лист. Если вы попали в этот черный список, то ни один банк не даст вам разрешение на открытие дополнительного расчетного счета. Дело в том, что вы признаны неблагонадежным контрагентом, и банку придется отчитываться о взаимодействии с вами перед ЦБ РФ.
Причина № 3. Отзыв лицензии, банкротство банка или его санация.
Центральный банк осуществляет контроль за деятельностью кредитных организаций, в результате чего некоторые из них лишаются своих лицензий, следовательно, после этого операции с расчетными счетами замораживаются.
Намного более неприятной является ситуация, когда речь идет о банкротстве банка. В этом случае только у физических лиц есть надежда вернуть свои средства, обратившись в Агентство страхования вкладов. Что касается юридических лиц и ИП, то, скорее всего, им придется попрощаться со своими средствами.
Еще один упомянутый вариант развития событий – санация. Другими словами, это санкционируемая ЦБ процедура слияния банка, находящегося на грани банкротства, с другой кредитной организацией. В отличие от ситуации с банкротством при санации вы свои средства не потеряете, они просто будут переведены из одного банка в другой. Однако проблем с операциями по своим расчетным счетам вам избежать, скорее всего, не удастся.
Причина № 4. Разные тарифы на услуги.
Условия обслуживания дополнительных расчетных счетов в каждом банке различны: в одном не предусмотрена комиссия за каждый проведенный платеж, но есть ежемесячная абонплата, а в другой кредитной организации наоборот. Тарифы также различаются в зависимости от банка: где-то операции с валютой, кредиты, аккредитивы будут дешевле, а где-то дороже. Сегодняшняя реальность такова, что вопрос экономии средств, в том числе и за счет банковских услуг, весьма актуален. В этой связи в среде предпринимателей бытует поговорка: «Хочешь пережить кризис – сокращай расходы».
Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:
Причина № 5. Бесплатное открытие дополнительного расчетного счета.
С недавних пор прослеживается тенденция по улучшению банковской политики в отношении компаний и индивидуальных предпринимателей. Кредитные организации начинают бороться за клиентов, в связи с чем предлагают бесплатное открытие дополнительных счетов.
Помимо этого, в некоторых банках действуют крайне выгодные предложения, предполагающие бесплатное обслуживание вашего счета в течение некоторого временного отрезка (квартал, полугодие и т. д.).
Открытие дополнительного расчетного счета в банке застрахует вас от рисков, связанных с негативными ситуациями в отношении основного счета, в том числе в случае санкций со стороны кредитной организации.
Процедура открытия дополнительного расчетного счета предполагает совершение стандартных действий: подачу заявки в банк, сбор необходимых документов и заключение договора. Если вы открываете второй расчетный счет в том банке, с которым уже сотрудничаете, то этап сбора документов может быть пропущен.
Можно ли открывать дополнительный расчетный счет в валюте
Согласно законодательству транзакции между субъектами РФ осуществляются исключительно в российских рублях. Однако при работе с иностранными партнерами может понадобиться дополнительный валютный расчетный счет. С помощью него вы сможете осуществлять операции, переводы, хранить средства в валюте и обменивать ее на рубли.
Как правило, дополнительный валютный расчетный счет открывают в евро или американских долларах. В последнее время многие банки предлагают открыть валютный счет в китайских юанях. Расчетные счета в другой валюте (иенах, фунтах, кронах и т. д.) заводят обычно только те фирмы, которые имеют постоянных деловых партнеров в соответствующих государствах. По этой причине одним из критериев при выборе банка для открытия дополнительного расчетного счета является возможность осуществлять операции с деловыми партнерами из конкретных стран.
Валютный контроль после инструкции 181-И. Паспортов сделок нет. Как проводить валютные операции:
Дополнительный валютный расчетный счет отличается от обычного не только денежными единицами, в которых на нем хранятся средства и осуществляются операции. На самом деле отличий больше, причем они предусмотрены законом.
Если говорить конкретно и кратко, то суть различий такова:
- Открыть дополнительный валютный счет можно лишь в том банке, который имеет соответствующее разрешение от вышестоящих инстанций. При этом клиентам достаточно только узнать, предлагает ли выбранный банк подобную услугу или нет.
- После открытия дополнительного валютного расчетного счета у организации возникают новые обязанности, связанные с обращением с валютой и ее обменом на российские рубли.
- Комиссионные и прочие платежи за пользование валютным счетом, список платных и бесплатных операций в банках различается (в абсолютных и относительных величинах (например, в процентах)).
- Как физические, так и юридические лица могут открывать валютные депозиты для хранения сбережений в денежных единицах других стран. Однако возможности депозитов и расчетных счетов различаются. Первые нужны для того, чтобы получить прибыль с процентов, но для переводов они не предназначены. Расчетные счета служат для осуществления финансовых операций, однако проценты на остаток по ним не начисляют.
- К стандартным основаниям для проверки деятельности предприятия или ИП добавляется валютный контроль со стороны государства и банков.
- Цель открытия дополнительного валютного расчетного счета – проведение операций только с иностранными партнерами.
- При подаче отчетных документов и ведении бухучета данные валютных счетов отражают отдельно.
- В отличие от валютного депозита российской организации невыгодно открывать валютный расчетный счет, если она не проводит операции с иностранными партнерами. Единственным итогом в этом случае станет увеличение расходов за счет обслуживания дополнительного счета.
Нужно также различать валютный расчетный счет в российском банке и счета отечественных предприятий, открытые в иностранных кредитных организациях. Такие счета также открываются в валюте, но их обслуживание и пользование осуществляется по законам той страны, в которой подобный счет был открыт.
Бухгалтерский учет при нескольких расчетных счетах
В тех случаях, когда у организации или индивидуального предприятия помимо основного имеются дополнительные расчетные счета, следует крайне внимательно вести учет расходов и доходов по каждому из них. Во внутренней отчетности должно быть четко прописано, откуда поступили и на что были потрачены те или иные средства. Такой подход целесообразен не только с точки зрения поддержания порядка в документации, он значительно облегчает процесс подачи налоговой отчетности.
Оптимальным инструментом ведения учета сегодня является интернет-бухгалтерия. Воспользовавшись такой программой, вы сможете контролировать любое количество дополнительных счетов, причем операции по ним будут обрабатываться автоматически. Таким же образом будет происходить заполнение налоговой и бухгалтерской отчетности.
Вы должны понимать, что в случае проверки сотрудники ФНС будут интересоваться состоянием всех ваших счетов, и ни по одному из них не должно возникнуть вопросов. Все издержки и доходы должны иметь документальное подтверждение.
Если обнаружится отсутствие каких-то документов, вполне вероятно, что вас оштрафуют. Чтобы этого избежать, следует изначально правильно вести учет всех проводимых операций. Некоторые сложности могут возникнуть, если ваш основной и дополнительные расчетные счета открыты в разных банках. В этом случае рекомендуется заранее решить, какие операции будут проводиться по каждому конкретному счету. Именно для этого и нужны специальные интернет-сервисы.
Как выбрать банк для открытия дополнительного расчетного счета
Один из актуальных сегодня вопросов звучит так: в каком банке лучше открыть дополнительный расчетный счет в 2019 г.? Ответить однозначно, увы, невозможно. Дело в том, что выбор банка – дело сугубо индивидуальное, обусловленное конкретно вашими целями и предпочтениями. Сегодня ситуация такова, что банки, конкурируя друг с другом за каждого клиента, стремятся предложить наиболее выгодные условия открытия и обслуживания счетов.
В разнообразии существующих предложений легко запутаться и приобрести пакет с набором услуг, часть из которых вам не понадобится. Именно поэтому рекомендуем заранее продумать, какие опции для вас являются необходимыми.
Решив открыть дополнительный расчетный счет, обратите внимание на следующие аспекты:
- сколько стоит открытие счета (помните, что некоторые кредитные организации предоставляют эту услугу бесплатно);
- на каких условиях выдается банковская карта;
- предполагается ли начисление процентов на остаток средств на счете (в некоторых случаях процент по депозиту может оказаться выше, чем цена на банковское обслуживание, что чрезвычайно выгодно); ежемесячные тарифы;
- где находится банк и банкоматы, легко ли до них добраться в случае необходимости;
- каковы ежемесячные тарифы на расчетно-кассовое обслуживание;
- имеется ли интернет-банкинг, с помощью которого можно осуществлять дистанционное управление счетами;
- каков лимит при снятии наличных в банкоматах, берут ли за это комиссию.
Отдав предпочтение банку с хорошей репутацией, вы застрахуете себя от рисков, связанных с вероятностью отзыва лицензии у кредитной организации. Это очень важный фактор, поскольку, если подобная неприятная ситуация возникнет, вы с большой долей вероятности потеряете свои деньги.
Получить полное представление о действующих тарифах в самых популярных банках вы можете, изучив данные, представленные в таблице ниже:
Наименование банка |
Открытие |
Ведение дополнительного расчетного счета |
Ведение интернет-банка |
Стоимость платежки |
Начисление процентов на остаток |
«Тинькофф Банк» |
Бесплатно |
2 месяца бесплатно, далее от 490 руб. |
Бесплатно |
От 30 руб., безлимит 990 руб./ месяц |
До 6 % годовых |
«Модульбанк» |
Бесплатно |
От 0 до 3 тыс. руб. |
Бесплатно |
От 0 до 90 руб. |
От 3 до 5 % годовых |
УБРиР |
Бесплатно |
От 300 руб. |
Бесплатно |
От 25 руб. |
Нет |
«Точка» («Открытие») |
Бесплатно |
От 500 руб. до 7,5 тыс. руб. |
Бесплатно |
От 0 до 50 руб. |
До 8 % годовых |
Сбербанк |
От 1,5 тыс. руб. |
От 1,5 тыс. руб. |
Включается в стоимость обслуживания |
100 руб. с платежки |
Нет |
«Альфа-банк» |
Бесплатно |
От 850 руб. |
990 руб. за подключение |
От 25 руб. с платежки |
Нет |
«Авангард» |
От 1 тыс. руб. |
900 руб. |
Бесплатно |
От 25 руб. с платежки |
Нет |
«Райффайзен банк» |
Включено в тариф |
От 1,5 тыс. руб. |
2,5 тыс. руб. за подключение |
От 15 руб. с платежки. |
Нет |
Из таблицы следует, что стоимость предложений по открытию и обслуживанию дополнительного расчетного счета зависит от репутации и положения банка на финансовом рынке. Крупные, давно зарекомендовавшие себя банки (Сбербанк, «Райффайзенбанк» и т. д.) имеют более дорогие пакеты услуг. Однако молодые кредитные организации в своем стремлении привлечь клиентов часто предлагают более выгодные условия, при этом не уступая уже названным банкам с точки зрения стабильности и комплексности программ. Отдельно отметим, что все названные банки, по данным рейтинговых агентств, являются топовыми.
Данные актуальны на июль 2019 года.
Зачем нужен бухгалтер:
Получить расчетэкономии