Самозанятый, ИП или ООО для торговли на маркетплейсе

10 минут чтения · Маркетплейсы

Обычно всё уже куплено. Первая партия оплачена, карточки заведены, товар снят на белом фоне — и только на шаге «выберите тип продавца» выясняется, что о статусе никто не подумал. Регистрация самозанятым занимает вечер и требует только приложения — поэтому её и выбирают.

Мешать она начинает позже. Работать на маркетплейсе самозанятым можно ровно до того момента, пока вы продаёте своё. Перепродажа чужого товара под этот режим не попадает — и выясняется это обычно после первой крупной закупки, когда деньги уже вложены, а карточки набрали первые отзывы.

Дальше вопрос сужается: ИП или ООО. Решать его лучше до первой поставки, а не после. Смена статуса на площадке стоит не госпошлины, а времени, позиций в выдаче и накопленного рейтинга карточек.

Мы ведём учёт продавцам на площадках и видим, что порядок почти всегда обратный: сначала товар, потом кабинет, потом вопрос «а на кого это всё оформлено». Разбираем: где заканчивается каждая форма, чем за неё платят и что делать, если статус уже не тот.

Где заканчивается самозанятость

Налог на профессиональный доход задуман под тех, кто продаёт результат собственного труда. Отсюда четыре ограничения, и каждое из них на маркетплейсе рано или поздно упирается в стену.

• Только своё производство. Купить оптом и перепродать под этим режимом нельзя. Свеча, которую вы залили сами, — можно. Та же свеча, купленная у поставщика, — нет.
• Годовой лимит дохода. Он установлен законом и на площадке достигается быстрее, чем кажется: доходом считается полная цена, которую заплатил покупатель, а не сумма, пришедшая на счёт после удержаний площадки. Эту разницу мы разобрали отдельно: почему отчёт площадки — это не выручка.
• Нельзя нанимать работников. Ни упаковщика, ни менеджера по карточкам. Только подрядчики со своим статусом — а значит, рост упирается в то, сколько вы успеваете руками.
• Нет расходов. Налог платится со всей выручки: закупка, материалы и логистика базу не уменьшают. Пока маржа высокая, это выгодно. На тонкой марже — нет.

Пополам режим не делится: выручка от перепродажи под него не попадает и облагается по другим правилам. Если чужой товар в ассортименте появился и отказываться от него вы не собираетесь, дешевле открыть ИП сразу.

Отдельная сложность — маркировка. Если товар в перечне маркируемых, продавец обязан работать с государственной системой и электронными документами от поставщика. В статусе самозанятого выполнить это заметно сложнее, и выясняется это обычно уже после закупки партии.

ИП: когда этого достаточно

Для большинства продавцов это рабочий вариант, и не потому, что «попроще». Регистрация быстрая, деньги на расчётном счёте — ваши личные, выводить их можно без дополнительного налога, отчётность минимальная, сотрудников нанимать можно.

Режим чаще всего упрощёнка, а выбор между её вариантами решается арифметикой, а не привычкой. Если закупка, логистика и комиссия площадки съедают большую часть цены, «доходы минус расходы» обычно выигрывает. При высокой марже и коротком плече — «доходы». Считать это нужно на своей структуре цены и до первой поставки: по сути, это подбор системы налогообложения, только на плановых цифрах.

Ещё одно, что стоит держать в голове: у упрощёнки есть порог, после которого появляется НДС. У продавца на площадке он наступает раньше, чем подсказывает выписка по счёту, — по той же причине, по которой раньше наступает лимит самозанятого. Это большая отдельная тема: НДС у продавца на маркетплейсе.

Когда нужно ООО

ООО не «солиднее» и не «безопаснее» само по себе. Оно нужно, когда появляется одна из этих задач.

• Партнёр или инвестор. Разделить доли в ИП невозможно. Договорённости «на словах пополам» рассыпаются на первом же серьёзном обороте.
• Крупные контракты и тендеры. Часть покупателей и поставщиков работает только с юрлицами, и переубедить их обычно не выходит.
• Разделение рисков. ИП отвечает по долгам всем личным имуществом. У ООО ответственность ограничена — хотя и не абсолютно.
• Продажа бизнеса. Продать долю в компании вместе с контрактами, остатками и товарным знаком можно. Продать ИП — нет.

Плата за это — сложнее вывод денег: прибыль забирают дивидендами или зарплатой, и то и другое со своим налогом. Взять со счёта просто так, как ИП, нельзя. Плюс полноценный бухучёт, которого у ИП нет.

Поэтому первый магазин мы почти никогда не советуем открывать на ООО «на будущее». Логика обратная: ООО открывают, когда задача из списка выше уже появилась — партнёр, тендер, продажа. До этого вы платите за сложность, которой не пользуетесь.

Чем они отличаются на практике

Смена статуса — это смена продавца

Что обычно заставляет его менять

Поводов ровно пять, и все они — признаки роста: в ассортименте появился чужой товар; оборот подошёл к лимиту режима; работы стало больше, чем помещается в одни руки; товар попал в перечень маркируемых; в деле появился партнёр. Любой из пунктов — сигнал пересчитать выбор.

Влияют на картину и возвраты, потери и компенсации площадки — отдельный разговор: возвраты, потери и компенсации маркетплейса.

Почему это не делается за один день

Главное, что нужно знать заранее: продавец на площадке — это конкретное лицо с конкретным ИНН. Сменив статус, вы становитесь другим продавцом. Карточки, отзывы, рейтинг и позиции в выдаче принадлежат старому кабинету, и автоматически они никуда не переезжают.

Статус выбирают под тот магазин, который будет через год, а не под тот, который есть сегодня. Зарегистрироваться — это несколько дней. Перенести магазин на другое лицо — это месяцы, и часть накопленного по дороге теряется безвозвратно. Цена ошибки здесь измеряется не госпошлиной, а выдачей.

1. Уточнить у площадки процедуру смены лица — у разных площадок она разная, иногда возможен перенос карточек по заявлению.
2. Открыть новый статус и завести кабинет заранее, до закрытия старого.
3. Не закрывать прежний статус, пока на складе площадки лежит товар: он принадлежит старому продавцу, и вывезти его иначе не получится.
4. Перевести ассортимент партиями, начиная с товаров без накопленных отзывов.
5. Свести остатки и взаиморасчёты по старому кабинету до нуля — и только потом сниматься с учёта.

Что мы смотрим в первую очередь

Когда продавец приходит с вопросом «на что оформлять», мы начинаем не с форм, а с товара и планов.

1. Кто делает товар. Своё производство или закупка. Этот ответ сразу оставляет или убирает самозанятость, и половина остальных вопросов отпадает вместе с ним.
2. Как устроена цена. Сколько в ней закупки, логистики и комиссии площадки. От этого зависит и выбор между вариантами упрощёнки, и то, выдержит ли бизнес налог со всей выручки.
3. Что планируется на год вперёд. Оборот, наём, расширение ассортимента. Мы спрашиваем про планы, потому что статус выбирают под них, а не под сегодняшний день.
4. Маркировка. Проверяем товар по перечню до закупки, а не после. Это самый частый пункт, о котором вспоминают последним.
5. Кто ещё в деле. Если есть второй человек с деньгами или с долей работы, разговор про ООО начинается сразу, даже когда оборот маленький.

По нашему опыту, дороже обходится не неправильный выбор, а отложенный: магазин, который полгода проработал «пока так», переносить труднее, чем месячный — у первого уже есть отзывы, а они не переезжают.

Что решить до первой крупной закупки

Шесть вопросов, на которые стоит ответить письменно — до того, как деньги ушли поставщику.

• Вы продаёте своё или перепродаёте? Если второе — самозанятость отпадает сразу.
• Какой оборот вы планируете в горизонте года и не упрётесь ли в лимит режима.
• Какая доля цены уходит на закупку, логистику и комиссию — от этого зависит вариант упрощёнки.
• Есть ли партнёр с долей в деньгах или в работе. Если да, договорённость лучше оформить сразу, а не переоформлять бизнес через год.
• Подлежит ли товар маркировке и потянете ли вы её требования в выбранном статусе.
• Планируете ли нанимать людей в ближайший год — хотя бы упаковщика на сезон.

Ответы на эти шесть вопросов закрывают выбор почти всегда. Спорным остаётся один сценарий: небольшой оборот своей продукции с планами на перепродажу. Здесь дешевле сразу открыть ИП и не переносить карточки через полгода — разница в отчётности не стоит потерянного рейтинга. Когда статус выбран, учёт магазина можно передать нам — вот как устроена наша бухгалтерия для селлеров.

Коротко

• Самозанятость на маркетплейсе работает, пока вы продаёте товар собственного производства; перепродажа под этот режим не попадает
• Доходом самозанятого считается полная цена покупателя, а не сумма, пришедшая на счёт после удержаний площадки
• Самозанятый не может нанимать работников и не вычитает расходы — на тонкой марже это дороже упрощёнки
• Право на режим теряется с даты нарушения условия, а не с начала следующего года
• ИП закрывает потребности большинства продавцов; ООО нужно под партнёра, тендеры, разделение рисков и продажу бизнеса
• Патент для торговли через площадку не подходит: маркетплейс не считается торговым объектом
• Смена статуса — это смена продавца: карточки, отзывы и рейтинг остаются в старом кабинете, поэтому переход планируют заранее