Сколько можно забрать из бизнеса, чтобы он не встал

10 минут чтения · Финансы

Вопрос «сколько можно взять» почти всегда задают, глядя в банковское приложение. Сумма на счёте выглядит внушительно, и кажется, что часть её точно свободна. Через две недели приходит зарплата, ещё через неделю — налоги за закрытый период, а поставщик присылает счёт за отгрузку, о которой все забыли.

Остаток на расчётном счёте — самый плохой из возможных ориентиров. Он не знает про налоги следующей недели, зарплату и оплату поставщику по прошлой поставке. Он показывает одно: деньги ещё не ушли. Кому они уже принадлежат — молчит.

Правильный ответ получается не из одной цифры, а из четырёх вычитаний. Считается это за полчаса раз в месяц и избавляет от главной ошибки собственника — забрать деньги, которые уже кому-то обещаны.

Мы ведём учёт малому бизнесу и видим этот расчёт с обеих сторон: и когда его делают, и когда не делают. Разница выясняется не в момент изъятия, а недель через шесть. Разбираем по порядку — как посчитать потолок, каким правилом ограничивать себя дальше и что сделать в ближайший месяц.

Четыре вычитания

Схема простая: берём все деньги компании и последовательно убираем из них то, что деньгами компании быть перестанет.

1. Фактический остаток на всех счетах и в кассе.
2. Минус обязательства ближайшего периода.
3. Минус потребность в оборотном капитале.
4. Минус подушка.

Что осталось — верхняя граница изъятия. Не план и не цель, а потолок, выше которого начинается вынимание чужих денег. Дальше по каждому вычитанию отдельно: ошибаются обычно внутри них, а не в схеме.

Обязательства ближайшего периода

Всё, что уже возникло и должно быть оплачено в ближайшие шесть-восемь недель: зарплата и взносы, налоги за закрытый период, счета поставщиков за полученное, платежи по кредитам и лизингу, аренда.

Ключевое слово — «уже возникло». Это не прогноз расходов и не бюджет на квартал, а долги, которые компания набрала, пока работала в прошлом месяце. Товар получен — обязательство возникло, даже если бумага от поставщика ещё едет. Люди отработали — зарплата возникла, хотя выплата через три недели. Если в компании ведётся платёжный календарь, эти цифры берутся прямо оттуда; как его собрать и что он показывает заранее — отдельный разбор про кассовый разрыв.

Сколько нужно оставить в обороте

Это деньги, которые постоянно живут внутри бизнеса и в свободный остаток не превращаются: товар на складе, долги покупателей, авансы поставщикам. Вынуть их нельзя, не остановив работу. Точнее, вынуть можно — но через месяц придётся выбирать, что не закупать и кому не заплатить.

Важнее другое: если бизнес растёт, потребность растёт вместе с ним. Планируете увеличить продажи — придётся заранее закупить больше товара и дольше ждать оплаты от большего числа клиентов. Деньги на рост оставляют в компании до того, как он случится, а не ищут потом, когда склад пустой, а отгрузки согласованы. Растущий бизнес почти всегда съедает деньги, даже прибыльный, — почему так устроено, мы разбирали отдельно: прибыль есть, а денег нет.

Подушка

Подушка измеряется не в рублях, а в месяцах постоянных расходов. Постоянные расходы — то, что компания платит независимо от выручки: аренда, оклады, связь, обслуживание, минимальные обязательные платежи. Посчитайте эту сумму за месяц и решите, сколько месяцев без поступлений хотите выдерживать. Эта же цифра нужна для точки безубыточности, так что считать дважды не придётся.

Универсального числа месяцев нет: ориентир сдвигается в зависимости от того, насколько предсказуемы поступления и быстро ли сокращаются расходы.

Два числа, и работает меньшее

Ограничителей на самом деле два, и брать нужно меньший из них.

По деньгам — расчёт выше. Он отвечает на вопрос, чем компания будет платить завтра.

По прибыли — накопленный финансовый результат. Он отвечает на другой вопрос: заработала ли компания то, что вы берёте. Деньги на счёте бывают вовсе не заработанными: аванс клиента — это обязательство сделать работу, кредит — чужие деньги с графиком возврата, отложенный налог — деньги бюджета, которые пока полежали у вас. Изымая их, вы не распределяете прибыль, а тратите чужое.

Правило короткое: берём меньшее из двух чисел. Прибыль есть, а свободных денег нет — не берём. Деньги есть, а прибыли нет — тем более. Само расхождение между этими величинами — нормальное свойство бизнеса, а не ошибка бухгалтера.

Потолок — это не сумма к выводу. Четыре вычитания дают верхнюю границу, а не план. Между «можно взять миллион» и «нужно взять миллион» лежит вся разница между компанией, которая переживёт плохой квартал, и компанией, которая не переживёт. Разумная практика — забирать заметно ниже потолка, а разницей укреплять подушку.

Правило вместо ощущения

Изъятие «когда на счёте много» — худший из режимов, и дело не в жадности: собственник просто реагирует на то, что видит. В хороший месяц он выносит всё и оставляет компанию без запаса. В плохой не берёт ничего, а потом начинает докладывать личные деньги — и через полгода никто не понимает, где чьё и сколько бизнес должен собственнику.

Рабочая конструкция состоит из двух частей.

• Постоянная часть. Фиксированная сумма каждый месяц, в одну и ту же дату, как обязательный платёж компании. Её размер выбирается так, чтобы выдерживался и в слабый месяц, — то есть заметно ниже, чем хочется в сильный.
• Переменная часть. По итогам квартала — доля от того, что осталось после четырёх вычитаний. Не весь остаток, а заранее оговорённая часть, например половина; вторая половина укрепляет подушку или идёт на развитие.

Правило важно записать и не менять по настроению. Смысл в предсказуемости: компания знает, сколько с неё возьмут, а собственник — на что рассчитывать в личном бюджете. А если правило нарушается второй квартал подряд, дело не в правиле: постоянная часть завышена.

ИП и ООО: деньги разные, арифметика одна

У предпринимателя деньги на счёте формально свои: перевести их на личную карту можно в любой момент, никакой процедуры не нужно. Обязательства при этом никуда не деваются — налог по итогам периода, страховые взносы, долги поставщикам, — и отвечает по ним предприниматель личным имуществом.

Ощущение «это мои деньги» — самая частая причина, по которой к сроку уплаты налога платить нечем. Лечится это одним приёмом: откладывать долю с каждого поступления на отдельный счёт и считать её несуществующей. Не «помнить про налог», а убирать деньги из поля зрения.

У ООО деньги компании собственнику юридически не принадлежат, и достать их наружу можно только определёнными способами, у каждого из которых своя цена и свои ограничения. Но арифметика от этого не меняется: сначала считаем, сколько можно вынуть, и только потом выбираем, каким способом. Порядок именно такой: аккуратно оформленное изъятие неправильной суммы остаётся неправильным. Сам выбор способа мы разобрали отдельно: дивиденды или зарплата.

Что мы смотрим в первую очередь

Когда собственник спрашивает, сколько можно забрать, мы начинаем не с остатка на счёте.

• Что уже начислено, но ещё не оплачено. Зарплата за отработанный месяц, налоги за закрытый период, счета за полученный товар. Именно это быстрее всего превращает красивый остаток в обычный.
• Сколько денег заперто в обороте и куда это движется. Растущий склад и растущие долги покупателей означают, что свободных денег станет меньше, даже если продажи идут отлично.
• Не финансирует ли собственник компанию сам. Если личными деньгами регулярно закрываются дыры, формально изъятия были, а фактически бизнес живёт на займе собственника. Это видно по выписке за десять минут.
• Насколько ровные поступления за последний год. От этого зависит размер подушки, и спорить на ощущениях тут бессмысленно: помесячная выручка отвечает сама.

По нашему опыту, у компании, которая раньше свободный остаток не считала, первый расчёт почти всегда выходит ниже ожиданий собственника — иногда вдвое. Второй, через месяц, уже ближе: за это время успевают навести порядок в сроках оплаты.

Что сделать в ближайший месяц

1. Сложите фактические остатки на всех счетах и в кассе на сегодня.
2. Выпишите с датами обязательства ближайших шести-восьми недель — всё, что уже возникло.
3. Оцените, сколько денег должно остаться в обороте, с учётом планов на ближайший квартал.
4. Посчитайте постоянные расходы за месяц и умножьте на выбранное число месяцев подушки.
5. Вычтите всё это из остатка — получится потолок изъятия.
6. Отдельно посмотрите накопленную прибыль и возьмите меньшую из двух величин.
7. Зафиксируйте правило письменно: постоянная сумма ежемесячно плюс доля свободного остатка по итогам квартала.
8. Повторяйте расчёт раз в месяц после закрытия периода, а не в день, когда деньги понадобились.

Отдельного человека под это заводить не нужно, а регулярность нужна: расчёт устаревает за месяц. Если считать некому, постановку берут на себя — управленческий учёт ставится один раз, дальше цифры собираются вместе с закрытием периода.

Коротко

• Остаток на счёте — плохой ориентир: он не знает про зарплату, налоги за закрытый период и счета за уже полученный товар
• Безопасная сумма — остаток минус обязательства ближайших шести-восьми недель, минус деньги в обороте, минус подушка
• Подушка считается в месяцах постоянных расходов: чем менее предсказуемы поступления, тем больше месяцев
• Деньги на рост оставляют в компании заранее — иначе искать их придётся потом и обычно в личных
• Ограничителя два — свободные деньги и накопленная прибыль; работает меньший из них
• Результат расчёта — потолок, а не план: забирать разумно заметно ниже него, разницей укрепляя подушку
• Изъятие идёт по записанному правилу — фиксированная сумма ежемесячно плюс доля остатка по итогам квартала, — а не по ощущению «на счёте много»